ហិរញ្ញវត្ថុ

តើ IRA ជាផែនការមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ទេ?

01/15/2023
ព័ត៌មាន Bitcoin Ethereum

ផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ គឺជាផែនការវិនិយោគដែលផ្តល់ដោយនិយោជកដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការសម្រាកពន្ធក្រោមសេវាចំណូលផ្ទៃក្នុង (IRS) និង ERISA គោលការណ៍ណែនាំ។ គណនីចូលនិវត្តន៍បុគ្គល (IRA) មិនត្រូវបានផ្តល់ជូនទេ (លើកលែងតែ SEP IRAs និង IRAs សាមញ្ញ) ដោយនិយោជក។ បែបប្រពៃណី ឬ Roth IRA មិនមែនជាផែនការដែលមានលក្ខណៈបច្ចេកទេសទេ ទោះបីជាពួកគេមានអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដូចគ្នាជាច្រើនសម្រាប់អ្នកសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ក៏ដោយ។

ក្រុមហ៊ុនក៏អាចផ្តល់ជូននូវផែនការដែលមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដល់បុគ្គលិកដែលអាចរួមបញ្ចូលផងដែរ។ ពន្យាពេល - សំណង ផែនការ ការធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតបំបែកប្រាក់ដុល្លារ និងផែនការប្រាក់រង្វាន់ប្រតិបត្តិ។ ដោយសារតែទាំងនេះមិនអនុលោមតាម ERISA ពួកគេមិនទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធនៃផែនការដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់នោះទេ។

ការយកសំខាន់ៗ

  • ផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់គឺជាគណនីចូលនិវត្តន៍ដែលមានអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដែលផ្តល់ដោយនិយោជក ហើយត្រូវតែបំពេញតាមតម្រូវការរបស់ IRS ។
  • ឧទាហរណ៍ទូទៅនៃផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់រួមមាន 401(k)s, 403(b)s, SEPs និង SIMPLE IRAs។
  • IRAs ប្រពៃណី ខណៈពេលដែលចែករំលែកអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធជាច្រើននៃផែនការដូចជា 401(k)s មិនត្រូវបានផ្តល់ដោយនិយោជកទេ ដូច្នេះហើយមិនមែនជាផែនការដែលមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់នោះទេ។
  • IRAs ត្រូវបានគ្រប់គ្រងដោយខ្លួនឯង មានន័យថាបុគ្គល (និងមិនមែនកន្លែងធ្វើការ) ជ្រើសរើសស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដើម្បីធ្វើគណនីចូលនិវត្តន៍ ហើយជារឿយៗមានជម្រើសវិនិយោគជាច្រើន។
  • IRAs ក៏មានដែនកំណត់នៃការរួមចំណែកទាបជាងគម្រោងដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ផ្សេងទៀតដែរ។

IRAs បែបប្រពៃណី

IRAs ប្រពៃណីគឺជាផែនការសន្សំដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍នៃកំណើនដែលទទួលបានការអនុគ្រោះពន្ធ។ ដោយសារការរួមចំណែកដល់ពួកគេត្រូវបានធ្វើឡើងជាមួយនឹងប្រាក់ដែលមិនទាន់បានបង់ពន្ធ នោះអ្នកវិនិយោគជាទូទៅទទួលបានការបង់ពន្ធ ទោះបីជាការកាត់ចេញនោះអាចជា មានកំណត់ ឬមិនអនុញ្ញាតអាស្រ័យលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក និងថាតើអ្នកមានផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់នៅកន្លែងធ្វើការដែរឬទេ។

ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ពន្ធត្រូវតែបង់លើការចែកចាយ ដែលអ្នកត្រូវចាប់ផ្តើមទទួលយកនៅអាយុ 72 ឆ្នាំ ទោះបីជាអ្នកមិនទាន់ចូលនិវត្តន៍ក៏ដោយ។ ទាំងនេះត្រូវបានគេហៅថា ការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការ (RMDs); ចំនួនទឹកប្រាក់ត្រូវបានកំណត់ដោយរូបមន្ត IRS ដែលពាក់ព័ន្ធនឹងអាយុរបស់អ្នក និងសមតុល្យគណនីរបស់អ្នក។ ជាទូទៅ ចុងក្រោយបំផុតដែលអ្នកអាចនឹងចាប់ផ្តើមទទួលយកពួកគេគឺត្រឹមថ្ងៃទី 1 ខែមេសានៃឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំដែលអ្នកមានអាយុ 72 ឆ្នាំ។

ប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់ណាមួយមុនពេលអ្នកឈានដល់អាយុ 59½ អ្នកនឹងត្រូវពិន័យក្នុងការដកប្រាក់មុន 10% បន្ថែមពីលើតម្រូវការធម្មតានៃការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកយក។

មាន​ផង​ដែរ កំណត់ចំនួនដែលអ្នកអាចរួមចំណែក ទៅ IRA ជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ នៅឆ្នាំ 2022 អ្នកត្រូវបានកំណត់ត្រឹម $6,000 សម្រាប់ឆ្នាំ ($7,000 ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំ ឬចាស់ជាងនេះ) សម្រាប់ IRAs ទាំងអស់ដែលអ្នកអាចមាន។ នៅឆ្នាំ 2023 ដែនកំណត់នេះត្រូវបានកើនឡើងដល់ 6,500 ដុល្លារ (ឬ 7,500 ដុល្លារប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំឡើងទៅ ហើយមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការរួមចំណែកបន្ថែម) ។

អ្នកផ្តល់ផែនការ IRA អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកកាន់កាប់កំណត់អ្នកទទួលផល ហើយអ្នកកាន់ផែនការមួយចំនួនអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទទួលផលជាច្រើនជំនាន់។ ដោយសារតែ IRAs ប្រពៃណីអនុញ្ញាតឱ្យបុគ្គលធ្វើការបណ្តាក់ទុនលើមូលដ្ឋានពន្យាពន្ធ ពួកវាស័ក្តិសមសម្រាប់មនុស្សដែលស្ថិតក្នុងរង្វង់ពន្ធខ្ពស់ ប៉ុន្តែរំពឹងថានឹងមានកម្រិតទាបជាងនៅពេលចូលនិវត្តន៍។

រ័ត្ន IRAs

Roth IRAs តម្រូវឱ្យវិនិយោគិនបង់ពន្ធលើការរួមចំណែក។ ម្យ៉ាងវិញទៀត អ្នករួមចំណែកជាមួយមូលនិធិក្រោយបង់ពន្ធ ហើយមិនទទួលបាន ការបង់ពន្ធ. អត្ថប្រយោជន៍កើតឡើងនៅពេលដែលអ្នកចូលនិវត្តន៍៖ គ្មានពន្ធត្រូវបានវាយតម្លៃលើការចែកចាយ ដែលមានន័យថាអ្នកមិនត្រូវបានបង់ពន្ធលើប្រាក់ណាមួយដែលប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នករកបានក្នុងរយៈពេលប៉ុន្មានឆ្នាំដែលវាស្ថិតនៅក្នុងគណនី Roth របស់អ្នក។ លើសពីនេះ ប្រសិនបើអ្នកត្រូវការដកប្រាក់ចេញពីគណនី អ្នកមិនត្រូវបានបង់ពន្ធទេ ប្រសិនបើអ្នកដកត្រឹមតែវិភាគទានដែលអ្នកបានធ្វើដំបូងប៉ុណ្ណោះ។

ផែនការ 401(k) មានដែនកំណត់ការរួមចំណែកខ្ពស់ជាង IRAs ។

Roth IRAs មិនមាន RMDs; មិនតម្រូវឱ្យអ្នកចាប់ផ្តើមទទួលការចែកចាយទេ។ អត្ថប្រយោជន៍មួយទៀតនៃការគ្មាន RMDs: ប្រសិនបើអ្នកអាចមានលទ្ធភាពក្នុងការកាន់កាប់មូលនិធិនោះ ពួកគេអាចបន្តរីកចម្រើនដោយមិនបង់ពន្ធ ហើយត្រូវបានបញ្ជូនទៅអ្នកស្នងមរតករបស់អ្នក។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយ អ្នកទទួលមរតកនឹងត្រូវតម្រូវឱ្យទទួលយកការចែកចាយ។

ដោយសារ Roth IRAs អនុញ្ញាតឱ្យបុគ្គលវិនិយោគលើមូលដ្ឋានគ្មានពន្ធ ពួកវាគឺសមរម្យសម្រាប់បុគ្គលដែលស្ថិតក្នុងរង្វង់ពន្ធទាប ប៉ុន្តែរំពឹងថានឹងមានកម្រិតខ្ពស់ជាងនៅពេលចូលនិវត្តន៍។ តាមពិតមាន ដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលលើអ្នកដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យរួមចំណែកដល់ Roth IRA.

អ្នកដែលមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់អាចបើកបានតែមួយប៉ុណ្ណោះដោយការរំកិលលើប្រាក់ IRA ប្រពៃណី ឬ 401(k) និងការបង់ពន្ធយ៉ាងច្រើន ដែលជាដំណើរការហៅថា ការបើកទ្វារខាងក្រោយ Roth IRA. ករណីលើកលែងមួយ៖ អ្នកដែលមាន Roth 401(k) អាចរមៀលវាចូលទៅក្នុង Roth IRA ដោយគ្មានតម្រូវការពន្ធ។

ផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់

និយោជកខ្លះផ្តល់ជូន ការរួមចំណែកដែលបានកំណត់ ឬផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលកំណត់-អត្ថប្រយោជន៍-មានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។ និយោជកទទួលបានការលើកទឹកចិត្តពីរដ្ឋាភិបាលសហរដ្ឋអាមេរិកដើម្បីបង្កើតផែនការទាំងនេះក្រោមច្បាប់ ERISA ។

ផែនការវិភាគទានដែលបានកំណត់ ដូចជា 401(k)s បានជំនួសយ៉ាងទូលំទូលាយនូវផែនការអត្ថប្រយោជន៍ដែលបានកំណត់ (ប្រាក់សោធននិវត្តន៍បែបចាស់) ជាគំរូដែលពេញចិត្ត. ជាមួយនឹងនិយោជកជាច្រើន និយោជិតអាចជ្រើសរើសចូលរួមក្នុងផែនការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ ដូចជា ៤០១ (ក) ផែនការដែលក្នុងនោះនិយោជកត្រូវគ្នានឹងការរួមចំណែក និងការសន្សំកើនឡើងនៅលើមូលដ្ឋានដែលទទួលបានការអនុគ្រោះពន្ធ។

ផែនការមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ មិនស្ថិតនៅក្រោមការណែនាំរបស់ ERISA ដូច្នេះពួកគេមិនទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដូចគ្នាទេ។ ពួកគេត្រូវបានចាត់ទុកថាជាទ្រព្យសម្បត្តិរបស់និយោជក ហើយអាចត្រូវបានរឹបអូសដោយម្ចាស់បំណុលរបស់ក្រុមហ៊ុន។ ប្រសិនបើនិយោជិតឈប់ពីការងារ ពួកគេទំនងជានឹងបាត់បង់អត្ថប្រយោជន៍នៃផែនការដែលមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។ គុណសម្បត្តិគឺគ្មានដែនកំណត់នៃការរួមចំណែក និងមានភាពបត់បែនបន្ថែមទៀត។ ផែនការប្រាក់រង្វាន់ប្រតិបត្តិ គឺជាឧទាហរណ៍មួយ។

តើអ្វីទៅជាដែនកំណត់នៃការរួមចំណែកសម្រាប់ IRA?

ដែនកំណត់ការរួមចំណែកប្រចាំឆ្នាំសម្រាប់ទាំង IRA ប្រពៃណី និង Roth IRA ក្នុងឆ្នាំ 2022 គឺ $6,000 ។ ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំ ឬចាស់ជាងនេះ អ្នកអាចរួមចំណែកបន្ថែម $1,000 សម្រាប់សរុបចំនួន $7,000។ សម្រាប់ឆ្នាំ 2023 ដែនកំណត់នេះត្រូវបានកើនឡើងដល់ $6,500 (ឬ $7,500 សម្រាប់អ្នកដែលមានអាយុចាប់ពី 50 ឆ្នាំឡើងទៅ)។

តើការកំណត់ការរួមចំណែកសម្រាប់ផែនការ 401(k) មានអ្វីខ្លះ?

សម្រាប់ឆ្នាំ 2022 ដែនកំណត់ការរួមចំណែកប្រចាំឆ្នាំសម្រាប់ផែនការ 401(k) គឺ $20,500។ វាកើនឡើងដល់ 22,500 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2023។ សម្រាប់ទាំងពីរឆ្នាំ ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំ ឬចាស់ជាងនេះ អ្នកអាចធ្វើការរួមចំណែកតាមទាន់។ នៅឆ្នាំ 2022 ចំនួនទឹកប្រាក់នៃការរួមចំណែកចាប់ឡើងនេះគឺ $6,500 បន្ថែមទៀត ខណៈដែលការរួមចំណែកចាប់នៅឆ្នាំ 2023 គឺ $7,500 ។

តើអ្វីជាភាពខុសគ្នារវាងផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ និងមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់?

ផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ត្រូវបានផ្តល់ដោយនិយោជកដល់និយោជិតរបស់ពួកគេ និងផ្តល់ការបន្ធូរបន្ថយពន្ធ។ ផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ក៏ផ្តល់នូវការសម្រាកពន្ធផងដែរ ប៉ុន្តែមិនត្រូវបានផ្តល់ជូនដល់និយោជិតទាំងអស់ទេ ហើយកុំប្រកាន់ខ្ជាប់នូវច្បាប់ស្តីពីប្រាក់សោធននិវត្តន៍របស់និយោជិត (ERISA) ខណៈពេលដែលផែនការចូលនិវត្តន៍មានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ធ្វើ។

បន្ទាត់ខាងក្រោម

ផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ គឺជាផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលត្រូវបានផ្តល់ជូនដោយនិយោជកតែប៉ុណ្ណោះ ហើយដែលមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការសម្រាកពន្ធ។ តាមនិយមន័យរបស់វា IRA មិនមែនជាផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ទេ ដោយសារវាមិនត្រូវបានផ្តល់ដោយនិយោជក មិនដូច 401(k)s ដែលធ្វើឱ្យពួកគេមានផែនការចូលនិវត្តន៍មានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។

ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ IRAs ចែករំលែកនូវលក្ខណៈពិសេស និងអត្ថប្រយោជន៍ដូចគ្នាជាច្រើនដូចជាផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ ដែលបុគ្គលម្នាក់ៗអាចប្រើប្រាស់ដើម្បីសន្សំសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ ទាំងជាមួយនឹងផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ ឬដោយខ្លួនឯង។

ប្រភព៖ https://www.investopedia.com/ask/answers/102714/ira-qualified-plan.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo