5 វិធីដែលច្បាប់សុវត្ថិភាព 2.0 អាចជំរុញការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក។

នៅថ្ងៃទី ១៦ ខែធ្នូឆ្នាំ ១៨១១ ច្បាប់សុវត្ថិភាព 2.0 នៃឆ្នាំ 2022 ត្រូវ​បាន​ចុះ​ហត្ថលេខា​ជា​ច្បាប់​ដើម្បី​លើក​កម្ពស់​ទស្សនវិស័យ​ប្រាក់​ចូល​និវត្តន៍​របស់​អាមេរិក។ ចាប់តាំងពីច្បាប់ដើមនៃសុវត្ថិភាព (ការបង្កើតសហគមន៍នីមួយៗសម្រាប់ច្បាប់លើកកម្ពស់ការចូលនិវត្តន៍) ត្រូវបានអនុម័តនៅក្នុងខែធ្នូ ឆ្នាំ 2019 សមាជិកសភាបានបន្តរិះរកវិធីដើម្បីដោះស្រាយភាពមិនគ្រប់គ្រាន់ទូទៅនៃការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍របស់ជនជាតិអាមេរិក និងកង្វះឱកាសសម្រាប់កម្មករដែលមានចំណូលទាប និងមធ្យម មនុស្សពណ៌សម្បុរ និងស្ត្រីក្នុងការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍។

ការសិក្សាបានបង្ហាញថាមនុស្សទំនងជាសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ ប្រសិនបើពួកគេមានលទ្ធភាពប្រើប្រាស់ផែនការសន្សំប្រាក់បៀវត្សរ៍នៅកន្លែងធ្វើការ ដែលទំនងជា 15 ដងក្នុងការសិក្សាមួយ ហើយទំនងជា 20 ដងប្រសិនបើពួកគេចុះឈ្មោះដោយស្វ័យប្រវត្តិនៅក្នុងផែនការនោះ។¹ ប៉ុន្តែ​អាជីវកម្ម​ខ្នាត​តូច​ដែល​ប្រើ​បុគ្គលិក​អាមេរិក​ជិត​មួយ​ភាគ​កណ្តាល។² ជាញឹកញាប់រកឃើញថាពេលវេលា និងការចំណាយគឺជាឧបសគ្គក្នុងការទទួលយក គ្រប់គ្រង និងផ្តល់មូលនិធិដល់ផែនការចូលនិវត្តន៍។

ជាមួយនឹងបទប្បញ្ញត្តិច្រើនជាង 90 ច្បាប់ SECURE Act 2.0 ត្រូវបានរចនាឡើងមិនត្រឹមតែធ្វើឱ្យវាកាន់តែងាយស្រួលសម្រាប់និយោជកក្នុងការទទួលយក និងគ្រប់គ្រងផែនការចូលនិវត្តន៍ប៉ុណ្ណោះទេ ប៉ុន្តែថែមទាំងជួយបុគ្គលសន្សំសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ និងរក្សាទុកប្រាក់សន្សំទាំងនោះផងដែរ។ ការផ្លាស់ប្តូរប៉ះពាល់ដល់ IRAs អាជីវកម្មខ្នាតតូច SEP និងផែនការ IRA សាមញ្ញ 401(k), 403(b) និងផែនការ 457(b) របស់រដ្ឋាភិបាល ហើយអ្នកគ្រប់គ្នាដែលប្រើប្រាស់យានជំនិះដែលទទួលបានការអនុគ្រោះពន្ធទាំងនេះដើម្បីសន្សំសម្រាប់ពេលអនាគត។

1. ការពង្រីកលទ្ធភាពរបស់និយោជិតទៅកាន់ផែនការកន្លែងធ្វើការ។

ច្បាប់សុវត្ថិភាព 2.0 បង្កើតនៅលើក្របខណ្ឌដែលមានស្រាប់ ដើម្បីធ្វើឱ្យវាកាន់តែងាយស្រួលសម្រាប់និយោជកក្នុងការទទួលយកផែនការចូលនិវត្តន៍ ជាពិសេសនិយោជកតូចៗ។ ជាឧទាហរណ៍ ចាប់ពីឆ្នាំ 2023 និយោជកដែលមាននិយោជិតរហូតដល់ 50 នាក់អាចទាមទារឥណទានពន្ធសម្រាប់ 100% នៃការចំណាយលើការចាប់ផ្ដើមគម្រោង (រហូតដល់ 5,000 ដុល្លារ) សម្រាប់រយៈពេល 3 ឆ្នាំដំបូងនៃការអនុម័តផែនការ។ ឥណទានពន្ធថ្មីក៏មានផងដែរ ដើម្បីទូទាត់ភាគរយនៃការរួមចំណែករបស់និយោជកដែលបានធ្វើឡើងក្នុងផែនការសម្រាប់រយៈពេល 5 ឆ្នាំដំបូង (រហូតដល់ 100 នាក់)។ នៅឆ្នាំ 2024 ប្រភេទថ្មីនៃផែនការ "Starter 401(k)" នឹងមាន។ ផែនការនេះផ្តល់ឱ្យនិយោជិតនូវឱកាសក្នុងការពន្យារប្រាក់ 6,000 ដុល្លារ (ធ្វើលិបិក្រម) នៃប្រាក់បៀវត្សរ៍របស់ពួកគេទៅក្នុងផែនការជារៀងរាល់ឆ្នាំ ប៉ុន្តែដកចេញនូវតម្រូវការផ្នែករដ្ឋបាល និងការផ្តល់មូលនិធិដ៏លំបាកសម្រាប់និយោជក។

2. ធានានិយោជិតចូលរួមក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍នៅពេលមាន។

ផែនការ 401(k) ឬ 403(b) ថ្មីដែលត្រូវបានបង្កើតឡើងបន្ទាប់ពីថ្ងៃទី 29 ខែធ្នូ ឆ្នាំ 2022 នឹងត្រូវតម្រូវឱ្យចុះឈ្មោះនិយោជិតដែលមានសិទ្ធិចូលទៅក្នុងផែនការដោយស្វ័យប្រវត្តិ ដោយចាប់ផ្តើមពីឆ្នាំ 2025។ ផែនការក៏នឹងត្រូវទាមទារផងដែរ ដើម្បីបង្កើនអត្រាសន្សំប្រាក់របស់និយោជិតជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ (និយោជិតអាចជ្រើសរើសចេញ។ អាជីវកម្មដែលមានបុគ្គលិករហូតដល់ 10 នាក់ និងអាជីវកម្មដែលមានអាយុតិចជាង 3 ឆ្នាំត្រូវបានលើកលែង។)

3. ធ្វើឱ្យវាកាន់តែងាយស្រួលក្នុងការសន្សំសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។

ច្បាប់សុវត្ថិភាព 2.0 បង្កើតលក្ខណៈពិសេសផែនការជាច្រើនដែលដោះស្រាយឧបសគ្គផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុរបស់កម្មករក្នុងការសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ ដូចជាការសងបំណុលប្រាក់កម្ចីរបស់សិស្ស ឬការសន្សំសម្រាប់គ្រាអាសន្នជំនួសឱ្យការចូលនិវត្តន៍។ ចាប់ពីឆ្នាំ 2024 និយោជកអាចធ្វើការរួមចំណែកដែលត្រូវគ្នាដោយផ្អែកលើភាគរយនៃការទូទាត់ប្រាក់កម្ចីសិស្សរបស់និយោជិតសម្រាប់ឆ្នាំ ជាជាងចំនួនដែលនិយោជិតកំពុងដាក់ក្នុងផែនការ។ និយោជកក៏នឹងអាចបន្ថែមគណនីសន្សំសម្រាប់រថយន្តចំហៀងទៅក្នុងផែនការរបស់ពួកគេផងដែរ ដែលនិយោជិតអាចផ្តល់មូលនិធិរហូតដល់ 2,500 ដុល្លារ និងដកប្រាក់ពីការបង់ពន្ធ និងការផាកពិន័យ។ ចាប់ពីឆ្នាំ 2025 និយោជិតជិតដល់អាយុចូលនិវត្តន៍ (អាយុចន្លោះពី 60 ទៅ 63 ឆ្នាំ) នឹងត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យសន្សំប្រាក់លើសពីដែនកំណត់នៃការរួមចំណែកប្រចាំឆ្នាំ។

4. រក្សាការសន្សំឱ្យបានយូរ។

ច្បាប់សុវត្ថិភាព 2.0 បង្កើនអាយុដែលម្ចាស់ IRA និងអ្នកចូលរួមគម្រោងចូលនិវត្តន៍ត្រូវតែចាប់ផ្តើមទទួលយកការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការ (RMDs) ជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ ចាប់ផ្តើមនៅឆ្នាំ 2023 អាយុចាប់ផ្តើមសម្រាប់ RMDs កើនឡើងពី 72 ទៅ 73 សម្រាប់នរណាម្នាក់ដែលមានអាយុ 72 ឆ្នាំបន្ទាប់ពីថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ ឆ្នាំ 2022។ (នៅឆ្នាំ 2034 អាយុចាប់ផ្តើម RMD នឹងកើនឡើងម្តងទៀតដល់ 75 ឆ្នាំ។) នៅឆ្នាំ 2024 គណនី Roth ដែលបានកំណត់នៅក្នុងផែនការនិយោជក។ នឹងលែងជាកម្មវត្ថុនៃតម្រូវការ RMD ក្នុងអំឡុងពេលពេញមួយជីវិតរបស់ម្ចាស់គណនី ដូចទៅនឹង Roth IRAs ដែរ។

5. ផ្តល់ឱ្យបុគ្គលនូវជម្រើសក្នុងការបង់ពន្ធលើការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍តាមអត្រាថ្ងៃនេះ។

កម្មករអាចជ្រើសរើសបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើការរួមចំណែករបស់និយោជកដែលបានធ្វើឡើងក្នុងគណនីផែនការរបស់ពួកគេជារៀងរាល់ឆ្នាំដោយជ្រើសរើសដើម្បីចាត់ចែងការរួមចំណែករបស់និយោជកជាការរួមចំណែករបស់ Roth (ប្រសិនបើគម្រោងអនុញ្ញាត)។ នៅពេលដែលការរួមចំណែកមាននៅក្នុងគណនី Roth ពួកគេនឹងមិនត្រូវបានគេយកពន្ធម្តងទៀតទេ ហើយកំណើននៃការវិនិយោគទាំងអស់នឹងមិនមានពន្ធទេ ប្រសិនបើចែកចាយបន្ទាប់ពីអាយុ 59½។ ដូចគ្នានេះដែរ និយោជិតដែលចូលរួមក្នុងផែនការ SEP ឬ SimPLE IRA របស់និយោជកអាចជ្រើសរើសដើម្បីចាត់ចែងការរួមចំណែកទាំងនិយោជក និងនិយោជិតជាការរួមចំណែករបស់ Roth ។

ចាប់ផ្តើមទទួលយកអត្ថប្រយោជន៍នៃការសន្សំពន្ធឥឡូវនេះ

ជាមួយនឹងបទប្បញ្ញត្តិច្រើនជាង 90 ចំនុចទាំង 5 ខាងលើស្ទើរតែមិនឆ្អែតលើផ្ទៃខាងក្រៅ ប៉ុន្តែអាចជះឥទ្ធិពលយ៉ាងខ្លាំងដល់ការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក។ ដើម្បីឱ្យកាន់តែស៊ីជម្រៅទៅក្នុងច្បាប់សុវត្ថិភាព 2.0 អ្នកអាចអានការពន្យល់សង្ខេបនៃបទប្បញ្ញត្តិទាំងអស់នៅក្នុងនេះ សេចក្តីសង្ខេប ចេញផ្សាយដោយគណៈកម្មាធិការហិរញ្ញវត្ថុព្រឹទ្ធសភា។

មិនថាអ្នកនៅទីណាក្នុងដំណើរចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក ខាងក្រោមនេះជាចំណុចសំខាន់ៗមួយចំនួនដែលត្រូវចងចាំ៖

• បទប្បញ្ញត្តិមួយចំនួនមានប្រសិទ្ធភាពនៅឆ្នាំ 2023 ខណៈពេលដែលបទប្បញ្ញត្តិផ្សេងទៀតបានពន្យារពេលកាលបរិច្ឆេទមានប្រសិទ្ធភាពដល់ឆ្នាំ 2024 ឆ្នាំ 2025 និងលើសពីនេះ។ ទស្សនា Secure Act 2.0 Passage: ផលប៉ះពាល់លើ IRAs សម្រាប់ទិដ្ឋភាពទូទៅនៃបន្ទាត់ពេលវេលា។
• ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 72 ឆ្នាំនៅឆ្នាំ 2023 អ្នកមិនតម្រូវឱ្យចាប់ផ្តើមទទួលយក RMDs ទៀតទេនៅឆ្នាំនេះ។ អ្នកប្រហែលជាចង់និយាយទៅកាន់អ្នកថែរក្សា IRA ឬអ្នកគ្រប់គ្រងផែនការចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក ដើម្បីប្រាកដថាអ្នកយល់ពីរបៀបដែលគណនីរបស់អ្នកនឹងរងផលប៉ះពាល់នៅឆ្នាំក្រោយ។
• គិតអំពីអ្វីដែលអ្នកអាចធ្វើបានដើម្បីកែលម្អទស្សនវិស័យសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក។ ទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នកអាចជួយអ្នកកំណត់បរិមាណត្រឹមត្រូវសម្រាប់អ្នកក្នុងការសន្សំ និងរបៀបដែលការវិនិយោគអាចជួយអ្នកឱ្យសម្រេចបាននូវគោលដៅប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក។

ព័ត៌មានដែលមាននៅក្នុងអត្ថបទនេះគឺជាខ្លឹមសារអប់រំ និងមិនមែនជាការវិនិយោគ ពន្ធ ឬដំបូន្មានហិរញ្ញវត្ថុទេ។ អ្នកគួរតែពិគ្រោះជាមួយអ្នកជំនាញដែលមានអាជ្ញាប័ណ្ណសម្រាប់ដំបូន្មានទាក់ទងនឹងស្ថានភាពជាក់លាក់របស់អ្នក។