Backdoor Roth IRA: គុណសម្បត្តិ គុណវិបត្តិ និងឧទាហរណ៍

ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកលើសពីដែនកំណត់ក្នុងការរួមចំណែកដោយផ្ទាល់ដល់ Roth IRA អ្នកប្រហែលជាបានឮអំពីអ្វីដែលគេហៅថា 'Backdoor Roth IRA' ដែលអនុញ្ញាតឱ្យការបំប្លែង IRA ប្រពៃណីទៅ Roth IRA ដោយមិនគិតពីប្រាក់ចំណូល។ នេះអនុញ្ញាតឱ្យវិនិយោគិនបន្តផ្តល់មូលនិធិដល់ Roth IRA ទោះបីជាមានការរាយការណ៍ពីប្រាក់ចំណូលខ្ពស់ជាងក៏ដោយ។

ចន្លោះប្រហោងនេះត្រូវបានកំណត់ឱ្យបិទនៅពេលដែលច្បាប់ Build Back Better Act ដើមត្រូវបានអនុម័តដោយ House ក្នុងខែវិច្ឆិកា ឆ្នាំ 2021។ ដូច្នេះហើយ បុគ្គលិកពន្ធដារ និងផែនការហិរញ្ញវត្ថុរបស់ខ្ញុំជាច្រើននាក់បានដាស់តឿនអតិថិជនកុំឱ្យរៀបចំគម្រោងផ្តល់មូលនិធិដល់ Roth IRA របស់ពួកគេតាមរយៈ backdoor ទៀតឡើយ។ ដោយសន្មតថាទង្វើនេះនឹងកន្លងផុតទៅ ហើយដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលនឹងត្រូវបានដាក់លើការបំប្លែង។ មានការរំពឹងទុកផងដែរថាដែនកំណត់នេះនឹងត្រលប់មកវិញនៅដើមឆ្នាំ 2022 ដែលធ្វើឱ្យការរួមចំណែករបស់ Roth IRA ត្រលប់ក្រោយជារឿងនៃការគេចពន្ធ។

ដោយឡែកការអត្ថាធិប្បាយនយោបាយ ពេលវេលាបានកន្លងផុតទៅហើយ ហើយការផ្តល់នេះហាក់ដូចជាមិនឆ្លងផុតឆ្នាំពន្ធនេះទេ នៅពេលសរសេរនេះ ច្បាប់កាត់បន្ថយអតិផរណា គឺជាវិក័យប័ត្រថ្មីនៅក្នុងទីក្រុងវ៉ាស៊ីនតោន ហើយវាមិនរួមបញ្ចូលបទប្បញ្ញត្តិដែលប៉ះពាល់ដល់ការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍សម្រាប់អ្នកជាប់ពន្ធបុគ្គលនោះទេ។ . ជាមួយនឹងគំនិតនោះ យុទ្ធសាស្រ្ត Roth IRA backdoor រស់នៅឆ្នាំពន្ធមួយផ្សេងទៀត ខណៈពេលដែលទីផ្សារធ្លាក់ចុះក៏ផ្តល់ឱកាសបន្ថែមនៃការបំប្លែង Roth សម្រាប់អ្នកដែលមាន IRA មុនបង់ពន្ធដែលចង់ចាក់សោអត្រាពន្ធដែលមានសក្តានុពលទាបលើការសន្សំរបស់ពួកគេជាមួយនឹងការធ្វើផែនការពន្ធជាយុទ្ធសាស្រ្ត។

តើ Backdoor Roth ជាអ្វី?

Backdoor Roth គឺពិតជា Roth IRA ធម្មតា - ផ្នែក backdoor ពិពណ៌នាអំពីរបៀបដែលគណនីត្រូវបានផ្តល់មូលនិធិសម្រាប់អ្នកដែលមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់ដែលលើសពីដែនកំណត់ប្រចាំឆ្នាំដែលកំណត់ដោយ IRS ($144,00+ សម្រាប់អ្នកដាក់ឯកសារតែមួយ និង $214,000+ សម្រាប់ការដាក់ពាក្យរៀបការ។ រួមគ្នាក្នុងឆ្នាំ ២០២២)។

ដើម្បីផ្តល់មូលនិធិតាមរយៈ backdoor ដំបូងអ្នកត្រូវធ្វើការរួមចំណែកដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដល់ IRA ប្រពៃណី ដែលអ្នកណាម្នាក់ដែលមានប្រាក់ចំណូលអាចធ្វើរហូតដល់ដែនកំណត់ប្រចាំឆ្នាំ $6,000 សម្រាប់ឆ្នាំ 2022 ($7,000 ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំ ឬចាស់ជាងនេះ)។ បន្ទាប់មក ជាជាងកាត់ការរួមចំណែកដល់ IRA ប្រពៃណីពីពន្ធក្នុងឆ្នាំនោះ អ្នកគ្រាន់តែបម្លែងការរួមចំណែកទៅជា Roth IRA របស់អ្នកក្នុងឆ្នាំពន្ធដូចគ្នា។ ហើយ voila អ្នកបានបន្ថែម $6,000 ទៀតទៅ Roth IRA របស់អ្នកតាមរយៈ backdoor ។

4 រឿងដែលត្រូវមើល

ក្រាហ្វិក៖ 'Backdoor Roth IRA': 4 រឿងដែលត្រូវដឹង

វាមិនមែនជាការចាប់នោះទេ ប៉ុន្តែមានរឿងមួយចំនួនដែលត្រូវប្រុងប្រយ័ត្ន។

ជាដំបូង ដើម្បីចងក្រងឯកសារថាអ្នកមិនបានដកប្រាក់សម្រាប់ការរួមចំណែកដំបូងរបស់អ្នកចំពោះ IRA ប្រពៃណីទេ អ្នកត្រូវដាក់ទម្រង់បែបបទ 8606 ជាមួយនឹងការបង់ពន្ធរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកខកខានវានៅពេលអ្នកដាក់ពាក្យបង់ពន្ធរបស់អ្នក អ្នកអាចបញ្ជូនវានៅពេលក្រោយ។

រមូរដើម្បីបន្ត

បន្ទាប់មក នៅពេលដែលមូលនិធិស្ថិតនៅក្នុង IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នក សូមប្រាកដថាពួកគេនៅតែមិនបានវិនិយោគនៅក្នុងទីផ្សារ ព្រោះថាប្រាក់ចំណូលដែលបានកត់ត្រាទុកមុនការបំប្លែងទៅជា Roth IRA របស់អ្នកនឹងត្រូវជាប់ពន្ធនៅពេលអ្នកប្តូរ។ អ្នកជំនាញពន្ធមួយចំនួនបានផ្តល់អនុសាសន៍ឱ្យរង់ចាំពេលវេលាជាក់លាក់មួយ មុនពេលអនុវត្តការបំប្លែង ដើម្បីជៀសវាងការលេចចេញនូវច្បាប់ពន្ធដារដោយចេតនា (ដែលមិនត្រូវបានអនុញ្ញាត) ប៉ុន្តែត្រលប់ទៅឆ្នាំ 2018 អ្នកឯកទេសច្បាប់ពន្ធរបស់ IRS បានកត់ត្រាហើយបញ្ជាក់ថា IRS គឺ ដឹងពីយុទ្ធសាស្ត្រនេះ ហើយនិយាយយ៉ាងសំខាន់ថាវាត្រូវបានអនុញ្ញាតនៅក្រោមច្បាប់បច្ចុប្បន្ន។

យកវាសម្រាប់អ្វីដែលវាមានតម្លៃ - ការអត្ថាធិប្បាយនេះមិនមែនជាការណែនាំអំពីពន្ធ ឬការវិនិយោគទេ ប៉ុន្តែខ្ញុំមិនទាន់បានឮអំពីការរួមចំណែករបស់ Roth IRA ដែលត្រូវបានបដិសេធទេ ដោយសារមិនមានពេលវេលាគ្រប់គ្រាន់រវាងការរួមចំណែកដល់ IRA ប្រពៃណី និងការបំប្លែងទៅជា Roth IRA ។

ដែលបាននិយាយថា នៅពេលដែលមូលនិធិស្ថិតនៅក្នុង Roth IRA របស់អ្នក មានរយៈពេលរង់ចាំ 5 ឆ្នាំ មុនពេលអ្នកអាចពិចារណាការរួមចំណែកទាំងនោះជាផ្នែកមួយនៃមូលដ្ឋាន Roth IRA របស់អ្នក។ នៅក្នុងពាក្យផ្សេងទៀតប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់ដែលមាន បានបម្លែង ទៅ Roth IRA ក្នុងរយៈពេល 5 ឆ្នាំនៃការបំប្លែង អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើការដកប្រាក់ បើទោះបីជាអ្នកមានអាយុលើសពី 59 ឆ្នាំក៏ដោយ។ ការរួមចំណែកដោយផ្ទាល់ Roth IRA អាចត្រូវបានដកចេញនៅពេលណាក៏បានដោយគ្មានផលវិបាកពន្ធ ប៉ុន្តែមូលនិធិដែលបានបំប្លែងណាមួយត្រូវរង់ចាំ 5 ឆ្នាំដើម្បី "បាត់បង់" ស្ថានភាពជាប់ពន្ធរបស់ពួកគេ។

ជាចុងក្រោយ អ្នកចង់ប្រយ័ត្នចំពោះច្បាប់នៃការប្រមូលផ្តុំគណនីនៅពេលអនុវត្តការរួមចំណែករបស់ Roth IRA ខាងក្រោយ។ ប្រសិនបើអ្នកមានមូលនិធិរួចហើយនៅក្នុងគណនី IRA ប្រពៃណី ឬមុនការបង់ពន្ធ រួមទាំង SEP-IRA ឬ IRAs សាមញ្ញ ការរួមចំណែក Roth IRA ខាងក្រោយរបស់អ្នកនឹងមិនបង់ពន្ធទេ ពីព្រោះអ្នកនឹងត្រូវប្រមូលការបំប្លែងជាភាគរយនៃចំនួនមុនរបស់អ្នកទាំងអស់។ - ពន្ធប្រាក់ IRA ។ មធ្យោបាយមួយដើម្បីចៀសវាងការនេះ គឺត្រូវរមៀលប្រាក់ IRA មុនបង់ពន្ធណាមួយទៅក្នុង ក 401k ឬ 403b ប្រសិនបើអ្នកមានសិទ្ធិចូលប្រើប្រាស់ ព្រោះគណនីទាំងនោះមិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលក្នុងច្បាប់នៃការប្រមូលផ្តុំគណនីទេ។ ឬគ្រាន់តែរៀបចំផែនការមួយផ្នែកនៃការរួមចំណែក Roth backdoor របស់អ្នកដើម្បីអាចជាប់ពន្ធ។

វាមិនទំនងទេដែលការបំប្លែង Roth IRA នឹងត្រូវបានអនុញ្ញាតដោយគ្មានដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលជារៀងរហូត ដូច្នេះអ្នកសន្សំប្រាក់ចំណូលខ្ពស់គួរតាមដានការផ្លាស់ប្តូរច្បាប់ពន្ធមុនពេលធ្វើប្រតិបត្តិការនេះជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយសម្រាប់ឆ្នាំពន្ធ 2022 វាហាក់ដូចជា Roth IRA ខាងក្រោយនឹងរស់បានមួយឆ្នាំទៀត។

ប្រភព៖ https://www.thestreet.com/personal-finance/taxes/backdoor-roth-ira-pros-cons?puc=yahoo&cm_ven=YAHOO&yptr=yahoo