ការសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍បានងាយស្រួលជាងបន្តិច។ សភាបានអនុម័តការផ្លាស់ប្តូរធំ ៗ ដែលអាចជួយអ្នកសន្សំ 401 (k) និង IRA ដាក់ប្រាក់បន្ថែមទៀតបន្តិចសម្រាប់អនាគតរបស់ពួកគេ។
ស៊េរីនៃច្បាប់ថ្មី—ដែលគេស្គាល់ជារួមថា Secure Act 2.0—នឹង ផ្លាស់ប្តូររបៀបដែលជនជាតិអាមេរិកសន្សំសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ដែលចាប់ផ្តើមនៅឆ្នាំ 2023. ពួកគេគឺជាផ្នែកមួយនៃវិក្កយបត្រចំណាយ 1.7 ពាន់ពាន់លានដុល្លារដែលសភាបានអនុម័តកាលពីចុងសប្តាហ៍មុន ហើយរួមបញ្ចូលការបង្កើនអាយុនៃការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការ (RMDs) ដែលអនុញ្ញាតឱ្យមូលនិធិ 529 ដែលមិនប្រើប្រាស់ (ផែនការសន្សំអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធសម្រាប់ការចំណាយនៅមហាវិទ្យាល័យ) វិលទៅការពិន័យគណនីចូលនិវត្តន៍។ - ឥតគិតថ្លៃ ហើយធ្វើវា កាន់តែងាយស្រួលសម្រាប់កម្មករជាមួយកម្ចីសិស្ស ដើម្បីសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍។
លោក John James ប្រធានក្រុមវិនិយោគិនស្ថាប័ន Vanguard មានប្រសាសន៍ថា "ជាមួយនឹងការអនុម័ត SECURE 2.0 ជនជាតិអាមេរិករាប់លាននាក់ទៀតឥឡូវនេះមានឱកាសកាន់តែប្រសើរឡើងក្នុងភាពជោគជ័យនៃការចូលនិវត្តន៍" ។ «ច្បាប់កំណត់សម្គាល់នេះធ្វើឲ្យអ្នកចូលរួមកាន់តែងាយស្រួលក្នុងការសន្សំសំចៃសម្រាប់អនាគតរបស់ពួកគេ»។
ច្បាប់នេះរួមបញ្ចូលទាំងការផ្លាស់ប្តូរជាច្រើនចំពោះការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ យោងតាមអត្ថបទនៃវិក័យប័ត្រ សេចក្តីសង្ខេបនៃបទប្បញ្ញត្តិ និងការយល់ដឹងពីអ្នកជំនាញផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុ និងចូលនិវត្តន៍។ នេះគឺជាការសង្ខេបនៃគន្លឹះមួយចំនួន 401(k), 403(b) និង IRA tweaks ។
ការផ្លាស់ប្តូរនៅក្នុងតម្លៃភាគហ៊ុន RMD
បច្ចុប្បន្ននេះ អ្នកជាប់ពន្ធត្រូវបានតម្រូវឱ្យចាប់ផ្តើមទទួលយក RMDs ពីគណនីចូលនិវត្តន៍របស់ពួកគេនៅអាយុ 72 ឆ្នាំ។ ប៉ុន្តែចាប់ពីឆ្នាំ 2023 អាយុនោះនឹងកើនឡើងដល់ 73 ឆ្នាំ។ នៅឆ្នាំ 2033 អាយុកើនឡើងដល់ 75 ឆ្នាំ។
នោះមានន័យថា ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 72 ឆ្នាំនៅឆ្នាំ 2022 អ្នកនឹងត្រូវយក RMD ដំបូងរបស់អ្នកត្រឹមថ្ងៃទី 1 ខែមេសា ឆ្នាំ 2023។ ប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកឈានដល់អាយុ 72 ឆ្នាំនៅឆ្នាំ 2023 អ្នកមិនចាំបាច់យក RMD របស់អ្នករហូតដល់ឆ្នាំបន្ទាប់ នៅពេលអ្នកមានអាយុ 73 ឆ្នាំ។ នោះនឹងផ្លាស់ប្តូរថ្ងៃផុតកំណត់សម្រាប់ការដកប្រាក់លើកដំបូងរបស់អ្នកទៅថ្ងៃទី 1 ខែមេសា ឆ្នាំ 2025 (ព្រោះ RMD ដំបូងរបស់អ្នកនឹងសម្រាប់ឆ្នាំ 2024 )
ការផ្លាស់ប្តូរ RMD បន្ថែម៖ ការពិន័យសម្រាប់ការបាត់ RMDs កំពុងត្រូវបានកាត់បន្ថយពី 50% នៃចំនួនទឹកប្រាក់ដកទៅ 25% ។ វាធ្លាក់ចុះដល់ 10% ប្រសិនបើ RMD ត្រូវបានយកនៅចុងឆ្នាំក្រោយ។
ហើយចាប់ពីឆ្នាំ 2024 ប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតដែលទទួលមរតកគណនីចូលនិវត្តន៍នឹងត្រូវបានចាត់ទុកជាម្ចាស់គណនីដែលបានទទួលមរណភាពសម្រាប់គោលបំណង RMD ។ នេះមានន័យថា ប្រសិនបើប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតមានអាយុក្មេងជាងដៃគូដែលបានស្លាប់របស់ពួកគេ ពួកគេអាចនឹងពន្យារពេល RMDs ។
ជាចុងក្រោយ ខណៈពេលដែលបច្ចុប្បន្នមិនមាន RMDs នៅលើ Roth IRAs មានការចែកចាយដែលត្រូវការសម្រាប់ Roth 401(k)s ។ ច្បាប់សុវត្ថិភាព 2.0 លែងប្រើសម្រាប់ម្ចាស់គណនីដែលនៅមានជីវិត។
ការកើនឡើងនៃការចូលរួមចំណែក
អត្ថប្រយោជន៍មួយទៀតសម្រាប់កម្មករវ័យចំណាស់៖ ពួកគេនឹងត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យសន្សំកាន់តែច្រើននៅក្នុងគណនីចូលនិវត្តន៍។
បច្ចុប្បន្ននេះ អ្នកដែលមានអាយុលើសពី 50 ឆ្នាំអាចវិនិយោគបន្ថែម $7,500 ទៅ 401(k) ឬ 403(b) របស់ពួកគេនៅក្នុងអ្វីដែលគេស្គាល់ថាជាការរួមចំណែកចាប់។ ចំនួនទឹកប្រាក់នេះនឹងកើនឡើងដល់ $10,000 ចាប់ពីឆ្នាំ 2025 សម្រាប់អ្នកដែលមានអាយុពី 60 ទៅ 63 ឆ្នាំ។
លើសពីនេះ ចាប់ពីឆ្នាំ 2024 ដែនកំណត់ចាប់ឡើង IRA នឹងត្រូវបានបង្កើនសម្រាប់អតិផរណាជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ បច្ចុប្បន្ន វាជាផ្ទះល្វែងបន្ថែម $1,000 ក្នុងមួយឆ្នាំ។
ការរួមចំណែករបស់ Roth
នៅក្រោមច្បាប់បច្ចុប្បន្ន ការរួមចំណែកតាមផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់អាចត្រូវបានធ្វើឡើងដោយផ្អែកលើមូលដ្ឋានមុនពន្ធ ឬ Roth (ក្រោយពន្ធ)។ ច្បាប់ផ្លាស់ប្តូរថាសម្រាប់កម្មករដែលមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់៖ សម្រាប់អ្នកដែលរកបានយ៉ាងហោចណាស់ 145,000 ដុល្លារ ការរួមចំណែកដែលចាប់បានទាំងអស់គឺស្ថិតនៅក្រោមការព្យាបាលពន្ធ Roth ចាប់ពីឆ្នាំ 2024 ។
Ed Slott ដែលជា CPA និង CPA បាននិយាយថា "សភាចង់បានមូលនិធិចូលនិវត្តន៍បន្ថែមទៀតចូលទៅក្នុងគណនីប្រភេទ Roth ពីព្រោះពួកគេបង្កើនប្រាក់ចំណូលពន្ធ ចាប់តាំងពីមិនមានការកាត់បន្ថយពន្ធសម្រាប់ការរួមចំណែករបស់ Roth" ។ អ្នកឯកទេស IRA. "ប៉ុន្តែនេះគឺអស្ចារ្យណាស់សម្រាប់មនុស្សចាប់តាំងពីការចែកចាយ Roth នៅក្នុងការចូលនិវត្តន៍នឹងមិនមានពន្ធ។"
ការផ្គូផ្គង Roth 401(k)
នៅក្រោមច្បាប់បច្ចុប្បន្ន ប្រសិនបើនិយោជកផ្តល់ការផ្គូផ្គងការចូលនិវត្តន៍ វាចាំបាច់ត្រូវបែងចែកជាប្រពៃណី 401(k) លើមូលដ្ឋានមុនពន្ធ បើទោះបីជានិយោជិតមាន Roth 401(k) ក៏ដោយ។ ច្បាប់ថ្មីកែប្រែនេះដើម្បីឱ្យនិយោជកអាចផ្តល់ការរួមចំណែកដែលត្រូវគ្នានឹង Roth ។ ដូចគ្នានឹងការរួមចំណែករបស់ Roth ផ្សេងទៀតដែរ និយោជិតនឹងបង់ពន្ធលើការផ្គូផ្គង Roth របស់ពួកគេ ហើយអាចដកវាចេញនៅពេលក្រោយដោយមិនបង់ពន្ធ។
401(k) គណនីសន្សំ
ឥឡូវនេះនិយោជកនឹងអាចចុះឈ្មោះនិយោជិតរបស់ពួកគេដោយស្វ័យប្រវត្តិនៅក្នុងគណនីសន្សំដែលភ្ជាប់ទៅនឹង 401(k)s របស់ពួកគេ។ ការសិក្សាបានបង្ហាញថាការចុះឈ្មោះដោយស្វ័យប្រវត្តិបង្កើនអត្រាចូលរួម និងចំនួនសរុបនៃការសន្សំ។ ពួកគេក៏អាចផ្គូផ្គងការសន្សំពេលមានអាសន្នផងដែរ ទោះបីការប្រកួតនឹងស្ថិតក្នុងទម្រង់នៃការរួមចំណែកគណនីចូលនិវត្តន៍ក៏ដោយ។
និយោជិតដែលរកបានក្រោម $150,000 ចាប់ពីឆ្នាំ 2023 មានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់គណនីទាំងនេះ ហើយអាចសន្សំបានរហូតដល់ $2,500។ ការសន្សំធ្វើការដូចជាការរួមចំណែករបស់ Roth (ឬការចូលរួមចំណែកក្នុងគណនីសន្សំធម្មតា)៖ និយោជិតចូលរួមវិភាគទានប្រាក់ដែលពួកគេបានបង់ពន្ធរួចហើយ ហើយអាចដកវាបានដោយមិនបង់ពន្ធ។ ប្រសិនបើនិយោជិតម្នាក់បំពេញចំនួន $2,500 នោះ ការរួមចំណែកបន្ថែមណាមួយនឹងត្រូវបានបង្វែរទៅគណនី Roth ។
លោក Jeff Kobs ប្រធានក្រុមប្រឹក្សាធុរកិច្ចរបស់ John Hancock Retirement មានប្រសាសន៍ថា "ច្បាប់សុវត្ថិភាពផ្តោតលើការសន្សំពេលមានអាសន្នជាងច្បាប់មុនៗដែលយើងបានឃើញ" ។ "ប៉ុន្មានឆ្នាំកន្លងមកនេះ ពិតជាបានគូសបញ្ជាក់ថា ការផ្តល់មធ្យោបាយសន្សំសម្រាប់ពេលមានអាសន្ន អាចការពារបុគ្គលម្នាក់ៗ ពីការចូលទៅក្នុងទ្រព្យសម្បត្តិចូលនិវត្តន៍រយៈពេលវែងរបស់ពួកគេ ដើម្បីចំណាយសម្រាប់តម្រូវការរយៈពេលខ្លី"។
ការដកប្រាក់សង្គ្រោះបន្ទាន់ 401(k) និងការដកប្រាក់ IRA
ច្បាប់នេះនឹងធ្វើឱ្យវាកាន់តែងាយស្រួលសម្រាប់កម្មករនិយោជិតក្នុងការដកប្រាក់ពីគណនីចូលនិវត្តន៍របស់ពួកគេដោយគ្មានការពិន័យក្នុងករណីមានគ្រោះអាសន្នផ្ទាល់ខ្លួន ឬគ្រួសារ ដូចជាជំងឺស្ថានីយ ឬគ្រោះមហន្តរាយធម្មជាតិ។
ការចែកចាយបន្ទាន់មួយរហូតដល់ $1,000 នឹងត្រូវបានអនុញ្ញាតជារៀងរាល់ឆ្នាំចាប់ពីឆ្នាំ 2024។ ប្រសិនបើអ្នកជាប់ពន្ធមិនសង $1,000 ក្នុងរយៈពេលបីឆ្នាំទេ ពួកគេមិនអាចទទួលយកការចែកចាយផ្សេងទៀតក្នុងអំឡុងពេលនោះទេ។
Slott និយាយថា "ខណៈពេលដែលទាំងនេះគឺជាបញ្ហាសំខាន់ទាំងអស់ ការដកប្រាក់ពីគណនីចូលនិវត្តន៍គួរតែជាមធ្យោបាយចុងក្រោយ ហើយឥឡូវនេះ ក្រមពន្ធមានសិទ្ធិចូលប្រើប្រាស់ដោយគ្មានការពិន័យច្រើនជាងពេលណាទាំងអស់" ។ “វាជាការហៅដ៏លំបាកមួយ។ សង្ឃឹមថាប្រជាជននឹងប្រើតែមូលនិធិទាំងនេះសម្រាប់ភាពអាសន្នពិតប្រាកដប៉ុណ្ណោះ ហើយពួកគេនឹងនៅតែជំពាក់ពន្ធលើការចែកចាយ»។
លើសពីនេះទៀត ចាប់ពីឆ្នាំ 2024 អ្នករស់រានមានជីវិតពីការរំលោភបំពានក្នុងគ្រួសារនឹងត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យដកប្រាក់ពិន័យតិចជាង 10,000 ដុល្លារ ឬ 50% នៃគណនីចូលនិវត្តន៍របស់ពួកគេ។ ពួកគេអាចសងវិញក្នុងរយៈពេលបីឆ្នាំ ហើយប្រសិនបើពួកគេធ្វើ ពួកគេនឹងត្រូវសងវិញនូវពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលពួកគេបានបង់លើការដកប្រាក់។
401(k) ការចុះឈ្មោះដោយស្វ័យប្រវត្តិ
និយាយអំពីការចុះឈ្មោះដោយស្វ័យប្រវត្តិ ច្បាប់តម្រូវឱ្យនិយោជកចាប់ផ្តើមផែនការចូលនិវត្តន៍ថ្មីនៅឆ្នាំ 2025 ឬបន្ទាប់ពីចុះឈ្មោះនិយោជិតរបស់ពួកគេដោយស្វ័យប្រវត្តិនៅក្នុងផែនការ 401(k) និង 403(b)។ ការចុះឈ្មោះដោយស្វ័យប្រវត្តិនឹងចាប់ផ្តើមពី 3% នៃប្រាក់ឈ្នួលរបស់និយោជិត ហើយមិនអាចលើសពី 10% បានទេ។ ជារៀងរាល់ឆ្នាំ ការរួមចំណែកនឹងកើនឡើង 1% ដោយស្វ័យប្រវត្តិ។
ការផ្គូផ្គងការទូទាត់ប្រាក់កម្ចីរបស់និស្សិត
កម្មករដែលមានបំណុលសិស្សច្រើនតែបោះបង់ការចូលរួមចំណែកក្នុងគណនីចូលនិវត្តន៍របស់ពួកគេដើម្បីមានលទ្ធភាពបង់ប្រាក់កម្ចីប្រចាំខែ។ ហើយប្រសិនបើនិយោជករបស់ពួកគេផ្តល់នូវការផ្គូផ្គង 401(k) នោះមានន័យថាពួកគេខកខាននូវប្រាក់នោះ - កាត់បន្ថយប្រាក់ឈ្នួលយ៉ាងមានប្រសិទ្ធភាព និងកាត់បន្ថយពេលវេលាដែលពួកគេកំពុងវិនិយោគសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ ជួនកាលសម្រាប់មួយទសវត្សរ៍ ឬច្រើនជាងនេះ។
ច្បាប់សុវត្ថិភាព 2.0 អនុញ្ញាតឱ្យនិយោជកធ្វើ ធ្វើការរួមចំណែកដែលត្រូវគ្នាទៅក្នុងគណនីចូលនិវត្តន៍ សម្រាប់និយោជិតដែលកំពុងធ្វើការទូទាត់ប្រាក់កម្ចីសិស្ស ទោះបីជាពួកគេមិនបានរួមចំណែកដល់ 401(k) របស់ពួកគេក៏ដោយ។ ការប្រកួតនឹងឆ្លុះបញ្ចាំងពីការប្រកួតចូលនិវត្តន៍ ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកខ្ចីទាំងនោះចាប់ផ្តើមសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ខណៈពេលដែលការសងបំណុលរបស់ពួកគេ។
នេះក៏អនុវត្តចំពោះអ្នកដែលមាន 403(b)s, 457(b)s, និង SIMPLE IRAs។
មូលនិធិ Rollover 529
ប្រសិនបើគ្រួសារមួយមានថវិកាដែលនៅសល់ក្នុងគណនី 529 ដែលពួកគេមិនបានប្រើប្រាស់សម្រាប់គោលបំណងអប់រំ ពួកគេត្រូវបានវាយតម្លៃពីការពិន័យដើម្បីដកប្រាក់ទាំងនោះ។ ចាប់ពីឆ្នាំ 2024 ច្បាប់ Secure Act 2.0 អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទទួលផលនៃគណនីចំនួន 529 ផ្ទេរប្រាក់រហូតដល់ 35,000 ដុល្លារ (ក្នុងមួយជីវិត) ទៅក្នុង Roth IRA ។ 529 ចាំបាច់ត្រូវបើកយ៉ាងហោចណាស់ 15 ឆ្នាំសម្រាប់អ្នកទទួលផលដើម្បីធ្វើកិច្ចការនេះ។
ចំនួនវិលជុំគឺស្ថិតនៅក្រោមដែនកំណត់នៃការរួមចំណែកប្រចាំឆ្នាំសម្រាប់ Roth IRAs ដូច្នេះមនុស្សមួយចំនួនប្រហែលជាត្រូវមានគម្រោងផ្លាស់ទីមូលនិធិរបស់ពួកគេក្នុងរយៈពេលច្រើនឆ្នាំ។
"ខណៈពេលដែលមិនមានមនុស្សរាប់លាននាក់ដែលផ្តល់ថវិកាលើសពីផែនការ 529 នេះផ្តល់ការធានាដល់ឪពុកម្តាយ និងជីដូនជីតាដែលផ្តល់មូលនិធិ 529 ថាប្រាក់អាចត្រូវបានផ្លាស់ប្តូរទីតាំងសម្រាប់កូន ៗ ឬចៅ ៗ របស់ពួកគេដើម្បីសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ប្រសិនបើអ្នកទទួលផល 529 របស់ពួកគេទៅសាលារៀនថោកជាង ទទួលបានអាហារូបករណ៍។ Jamie Hopkins ដៃគូគ្រប់គ្រងនៃដំណោះស្រាយទ្រព្យសម្បត្តិនៅ Carson Group មានប្រសាសន៍ថា "ឬមិនចូលមហាវិទ្យាល័យ" ។
ការចុះបញ្ជីជាតិ 401(K)
ជាចុងក្រោយ វិក័យប័ត្រនេះនឹងបង្កើតបញ្ជីឈ្មោះជាតិដែលបាត់បង់ និងរកឃើញសម្រាប់ 401(k)s ។ បច្ចុប្បន្ន រដ្ឋនានាដំណើរការកំណែផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេ ដែលនាំឱ្យមានការភ័ន្តច្រឡំសម្រាប់កម្មករជាច្រើន។
Hopkins និយាយថា "វាស្ទើរតែមិនអាចទៅរួចទេក្នុងការស្វែងរកមូលនិធិរបស់អ្នក ប្រសិនបើបាត់បង់ ឬភ្លេច ពីព្រោះប្រាក់ប្រហែលជាមិនស្ថិតនៅក្នុងរដ្ឋដែលអ្នករស់នៅ ឬនិយោជករបស់អ្នកស្ថិតនៅ ប៉ុន្តែកន្លែងដែលអ្នកផ្តល់គម្រោងមានទីតាំងនៅ" Hopkins និយាយថា។ "បញ្ជីជាតិនឹងមានប្រយោជន៍សម្រាប់អ្នកប្រើប្រាស់" ។
មូលដ្ឋានទិន្នន័យនឹងអាចស្វែងរកបានតាមអ៊ីនធឺណិត ដែលអនុញ្ញាតឱ្យកម្មករស្វែងរកអ្នកគ្រប់គ្រងគម្រោងរបស់ពួកគេ។
រឿងនេះត្រូវបានបង្ហាញដំបូង គេហទំព័រ Fortune.com
ច្រើនទៀតដោយ Fortune
អ្នកដែលរំលងវ៉ាក់សាំងការពារកូវីដរបស់ពួកគេមានហានិភ័យខ្ពស់នៃឧប្បត្តិហេតុចរាចរណ៍
Elon Musk និយាយថាការទទួលបានការជេរប្រមាថដោយអ្នកគាំទ្រ Dave Chapelle 'ជារឿងដំបូងសម្រាប់ខ្ញុំក្នុងជីវិតពិត' ដែលបង្ហាញថាគាត់ដឹងពីការបង្កើតប្រតិកម្មen
Gen Z និងក្មេងរាប់ពាន់ឆ្នាំបានរកឃើញវិធីថ្មីមួយដើម្បីទិញកាបូប និងនាឡិកាដ៏ប្រណិត រស់នៅជាមួយម៉ាក់ និងប៉ា
អំពើបាបពិតប្រាកដរបស់ Meghan Markle ដែលសាធារណជនអង់គ្លេសមិនអាចអត់ទោសបាន ហើយជនជាតិអាមេរិកមិនអាចយល់បាន។
ប្រភព៖ https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html