នេះជារបៀបរាយការណ៍ការបំប្លែង Roth IRA លើពន្ធរបស់អ្នក។

អ្នកជំនាញបាននិយាយថា ប្រសិនបើអ្នកបានធ្វើការបំប្លែងគណនីចូលនិវត្តន៍បុគ្គល Roth ក្នុងឆ្នាំ 2022 អ្នកប្រហែលជាមានការបង់ពន្ធដែលស្មុគស្មាញជាងនេះក្នុងរដូវកាលនេះ។ 

យុទ្ធសាស្ត្រដែលផ្ទេរពន្ធជាមុន ឬ IRA ដែលមិនអាចកាត់កងបាន។ ផ្តល់មូលនិធិទៅឱ្យ Roth IRA សម្រាប់កំណើនដែលមិនបង់ពន្ធនាពេលអនាគត ទំនងជាកាន់តែមានប្រជាប្រិយភាពក្នុងអំឡុងពេល A ការធ្លាក់ចុះទីផ្សារភាគហ៊ុន ពីព្រោះអ្នកអាចបំប្លែងទ្រព្យសកម្មកាន់តែច្រើនក្នុងចំនួនប្រាក់ដុល្លារទាប។ ខណៈ​ពេល​ដែល​ការ​ដោះដូរ​គឺ​ជា​ពន្ធ​មុន អ្នក​អាច​នឹង​មាន​ប្រាក់​ចំណូល​តិច​ដោយ​ការ​បំប្លែង​ការ​វិនិយោគ​តម្លៃ​ទាប។

លោក Jim Guarino អ្នករៀបចំផែនការហិរញ្ញវត្ថុដែលមានការបញ្ជាក់ និងជានាយកគ្រប់គ្រងនៅ Baker Newman Noyes ក្នុងទីក្រុង Woburn រដ្ឋ Massachusetts បាននិយាយថា "អ្នកទទួលបានប្រាក់កាន់តែច្រើនសម្រាប់ប្រាក់របស់អ្នក" ។ គាត់ក៏ជាគណនេយ្យករសាធារណៈដែលមានការបញ្ជាក់ផងដែរ។

ច្រើនទៀតពីហិរញ្ញវត្ថុផ្ទាល់ខ្លួន:
IRS និយាយថារដូវកាលពន្ធបើកសម្រាប់អ្នកដាក់ពាក្យម្នាក់ៗនៅថ្ងៃទី 23 ខែមករា
នេះគឺជាសកម្មភាពសំខាន់ៗចំនួន 3 ដែលត្រូវធ្វើមុនពេលរដូវកាលនៃការបង់ពន្ធឆ្នាំ 2023 បើក
អ្នកតស៊ូមតិអ្នកជាប់ពន្ធនិយាយថាបន្ទាប់ពី "ទុក្ខព្រួយ" សម្រាប់អ្នកបង់ពន្ធក្នុងឆ្នាំ 2022 IRS នឹងចាប់ផ្តើមរដូវកាលពន្ធ 2023 កាន់តែខ្លាំង។

ប្រសិនបើអ្នកបានបញ្ចប់ការបម្លែង Roth ក្នុងឆ្នាំ 2022 អ្នកនឹងទទួលបាន ទម្រង់ ៨២៧៥ R Guarino បាននិយាយថាពីអ្នកថែរក្សារបស់អ្នកដែលរួមបញ្ចូលការចែកចាយពី IRA របស់អ្នក។ 

អ្នកនឹងត្រូវរាយការណ៍អំពីការផ្ទេរ ទម្រង់ 8606 គាត់បាននិយាយថា ដើម្បីប្រាប់ IRS ថាតើផ្នែកណានៃការបំប្លែង Roth របស់អ្នកត្រូវជាប់ពន្ធ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ នៅពេលដែលមានការលាយបញ្ចូលគ្នានៃការបង់ពន្ធជាមុន និងការរួមចំណែករបស់ IRA ដែលមិនអាចកាត់ថ្លៃបានតាមពេលវេលា ការគណនាអាចនឹងពិបាកជាងអ្វីដែលអ្នករំពឹងទុក។ (អ្នកអាចមានការរួមចំណែកដែលមិនអាចកាត់កងបាននៅក្នុង IRA ជាមុនរបស់អ្នក ប្រសិនបើអ្នកមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការសម្រាកពន្ធពេញលេញ ឬដោយផ្នែក ដោយសារប្រាក់ចំណូល និងការចូលរួមគម្រោងចូលនិវត្តន៍នៅកន្លែងធ្វើការ)។

Guarino បាននិយាយថា “ខ្ញុំឃើញមនុស្សជាច្រើនធ្វើខុសនៅទីនេះ។ ហេតុផលគឺជាអ្វីដែលគេហៅថា "ច្បាប់គាំទ្រអត្រា" ដែលតម្រូវឱ្យអ្នកបញ្ចូលមូលនិធិ IRA ជាមុនសរុបរបស់អ្នកទៅក្នុងការគណនា។ 

JoAnn May ដែលជា CFP និង CPA ជាមួយ Forest Asset Management នៅទីក្រុង Berwyn រដ្ឋ Illinois បាននិយាយថា ច្បាប់គាំទ្រសមាមាត្រគឺស្មើនឹងការបន្ថែមក្រែមទៅកាហ្វេរបស់អ្នក បន្ទាប់មកឃើញថាអ្នកមិនអាចយកក្រែមចេញនៅពេលដែលវាចាក់។

នាងបាននិយាយថា "នោះជាអ្វីដែលកើតឡើងនៅពេលអ្នកបញ្ចូលពន្ធជាមុន និង IRAs ដែលមិនអាចកាត់កងបាន" នាងបាននិយាយថា មានន័យថាអ្នកមិនអាចបំប្លែងចំណែកក្រោយការបង់ពន្ធបានទេ។

ឧទាហរណ៍ ឧបមាថាអ្នកមាន IRA ជាមុនចំនួន $20,000 ហើយអ្នកបានធ្វើវិភាគទាន IRA ដែលមិនអាចកាត់ថ្លៃបានចំនួន $6,000 ក្នុងឆ្នាំ 2022។

ប្រសិនបើអ្នកបានបំប្លែងសមតុល្យ $26,000 ទាំងមូល អ្នកនឹងបែងចែក $6,000 ដោយ $26,000 ដើម្បីគណនាផ្នែកដែលមិនមានពន្ធ។ នេះមានន័យថាប្រហែល 23% ឬប្រហែល $6,000 គឺគ្មានពន្ធ ហើយ $20,000 ជាប់ពន្ធ។ 

ម៉្យាងទៀត ចូរនិយាយថាអ្នកមាន $1 លានដុល្លារនៅទូទាំង IRAs មួយចំនួន ហើយ $100,000 ឬ 10% នៃចំនួនសរុប គឺជាការរួមចំណែកដែលមិនអាចកាត់កងបាន។ ប្រសិនបើអ្នកប្តូរ $30,000 មានតែ $3,000 ប៉ុណ្ណោះដែលមិនជាប់ពន្ធ ហើយ $27,000 នឹងត្រូវជាប់ពន្ធ។

May បាននិយាយថា ពិតណាស់សមតុល្យ IRA ជាមុនរបស់អ្នកកាន់តែធំនោះ ភាគរយខ្ពស់នៃការបំប្លែងនឹងត្រូវជាប់ពន្ធ។ ម៉្យាងទៀតសមតុល្យ Roth IRA ដែលមិនកាត់ទុកបានធំជាង កាត់បន្ថយភាគរយ។ 

ប៉ុន្តែនេះគឺជាគន្លឹះ៖ អ្នកជាប់ពន្ធក៏ប្រើទម្រង់ 8606 ដើម្បីរាយការណ៍ពីការរួមចំណែករបស់ IRA ដែលមិនអាចកាត់ថ្លៃបានជារៀងរាល់ឆ្នាំ ដើម្បីបង្កើត "មូលដ្ឋាន" ឬសមតុល្យក្រោយការបង់ពន្ធរបស់អ្នក។ 

ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ បន្ទាប់ពីជាច្រើនឆ្នាំមក វាងាយស្រួលក្នុងការបាត់បង់មូលដ្ឋាន សូម្បីតែនៅក្នុងកម្មវិធីពន្ធវិជ្ជាជីវៈបានព្រមានខែឧសភា។ នាង​បាន​និយាយ​ថា​៖ «​វា​ជា​បញ្ហា​ធំ​មួយ​។ "ប្រសិនបើអ្នកខកខានវា នោះអ្នកនឹងត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ដដែលពីរដង"។ 

ជាមួយនឹង អេស & ភី ៥០០ នៅតែធ្លាក់ចុះប្រហែល 14% ក្នុងរយៈពេល 12 ខែកន្លងមក គិតត្រឹមថ្ងៃទី 19 ខែមករា អ្នកប្រហែលជាកំពុងសម្លឹងមើលការបម្លែង Roth ។ ប៉ុន្តែអ្នកជំនាញពន្ធនិយាយថា អ្នកត្រូវដឹងពីប្រាក់ចំណូលឆ្នាំ 2023 របស់អ្នក ដើម្បីដឹងពីផលវិបាកនៃពន្ធ ដែលប្រហែលជាពិបាកនៅដើមឆ្នាំ។

Tommy Lucas ដែលជា CFP និងជាភ្នាក់ងារចុះឈ្មោះនៅ Moisand Fitzgerald Tamayo ក្នុងទីក្រុង Orlando រដ្ឋ Florida បាននិយាយថា "ខ្ញុំសូមផ្តល់អនុសាសន៍ឱ្យរង់ចាំរហូតដល់ដំណាច់ឆ្នាំ" ដោយកត់សម្គាល់ថាប្រាក់ចំណូលអាចផ្លាស់ប្តូរពីកត្តាដូចជា លក់ផ្ទះមួយ។ ឬចុងឆ្នាំ ការចែកចាយមូលនិធិទៅវិញទៅមក. 

ជាធម្មតា គាត់មានបំណង "បំពេញតង្កៀបពន្ធទាប" ដោយមិនធ្វើឱ្យនរណាម្នាក់ចូលទៅបន្ទាប់ជាមួយនឹងប្រាក់ចំណូលពីការបំប្លែង Roth ។

ឧទាហរណ៍ ប្រសិនបើអតិថិជនស្ថិតនៅក្នុងតង្កៀប 12% នោះ Lucas អាចកំណត់ការបំប្លែងដើម្បីជៀសវាងការហូរចូលទៅក្នុងកម្រិត 22% ។ បើមិនដូច្នេះទេ ពួកគេនឹងបង់បន្ថែមលើប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធក្នុងតង្កៀបខ្ពស់ជាងនោះ។

គាត់បាននិយាយថា "រឿងចុងក្រោយដែលយើងចង់ធ្វើគឺបោះនរណាម្នាក់ចូលទៅក្នុងតង្កៀបពន្ធដែលមិនចាំបាច់" ។ ហើយការបង្កើនប្រាក់ចំណូលអាចមានផលវិបាកផ្សេងទៀត ដូចជាការកាត់បន្ថយសិទ្ធិទទួលបានសម្រាប់ការផ្ដាច់ពន្ធជាក់លាក់ ឬ ថ្លៃបន្ថែម Medicare Part B និង D.

Guarino មកពី Baker Newman Noyes ក៏បានបំបែកលេខមុនពេលធ្វើការសម្រេចចិត្តការបំប្លែង Roth ដោយកត់សម្គាល់ថាគាត់ "អនុវត្តការគណនាទម្រង់ 8606 យ៉ាងសំខាន់ក្នុងកំឡុងឆ្នាំ" ដើម្បីដឹងថាតើការបំប្លែង Roth នឹងមានប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធប៉ុន្មាន។