តើធ្វើដូចម្តេចដើម្បីជៀសវាងការបង់ពន្ធអំណោយនៅលើការជឿទុកចិត្ត

ការបង្កើត Crummey Trust គឺជាអ្វីដែលអ្នកអាចពិចារណា ប្រសិនបើអ្នកចង់ទុកទ្រព្យសម្បត្តិឱ្យអ្នកស្នងរបស់អ្នក ខណៈពេលដែលជៀសវាងពន្ធអំណោយ។ ការផ្តល់តែមួយគត់នៃប្រភេទនៃការជឿទុកចិត្តនេះគឺថាមពល Crummey ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទទួលផលនៃការជឿទុកចិត្តនូវពេលវេលាកំណត់ដែលពួកគេអាចដកទ្រព្យសម្បត្តិបាន។ អ្នកទទួលផលពិតជាមិនមានបំណងប្រើប្រាស់អំណាចនេះទេ ប៉ុន្តែដោយការរួមបញ្ចូលការផ្តល់នៅក្នុងលក្ខខណ្ឌទុកចិត្ត អ្នកអាចដកអំណោយហិរញ្ញវត្ថុនៅក្នុងការទុកចិត្តពីពន្ធអំណោយ។

A ទីប្រឹក្សា​ហិរញ្ញវត្ថុ អាចជួយអ្នកបង្កើតផែនការអចលនទ្រព្យដើម្បីការពារអនាគតគ្រួសារអ្នក។

របៀបដែល Crummey Trust ដំណើរការ

A Crummey ជឿទុកចិត្ត គឺជាប្រភេទនៃការទុកចិត្តដែលមិនអាចដកហូតបាន ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកផ្តល់ការទុកចិត្តដាក់ឡែកសម្រាប់ទ្រព្យសម្បត្តិសម្រាប់ផលប្រយោជន៍របស់អ្នកទទួលផលមួយ ឬច្រើន។ ដូចគ្នានឹងការជឿទុកចិត្តផ្សេងទៀត អ្នកទទួលបន្ទុកត្រូវទទួលខុសត្រូវក្នុងការត្រួតពិនិត្យការគ្រប់គ្រងទ្រព្យសម្បត្តិទាំងនោះតាមលក្ខខណ្ឌកំណត់ដោយអ្នកផ្តល់ការទុកចិត្ត។

អ្វីដែលកំណត់ការជឿទុកចិត្តរបស់ Crummey ដាច់ដោយឡែកគឺការព្យាបាលពន្ធរបស់វាជាពិសេសទាក់ទងនឹង ពន្ធអំណោយ. អំណាច Crummey ផ្តល់ឱ្យអ្នកទទួលផលជាទីទុកចិត្តនូវចំណាប់អារម្មណ៍បច្ចុប្បន្នចំពោះទ្រព្យសម្បត្តិនៅក្នុងការជឿទុកចិត្ត។ នោះជារឿងសំខាន់ ពីព្រោះអំណោយហិរញ្ញវត្ថុដែលធ្វើឡើងចំពោះអ្នកដ៏ទៃ ត្រូវតែមានការផ្ទេរការប្រាក់នាពេលបច្ចុប្បន្ន ដើម្បីមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការលើកលែងពន្ធអំណោយប្រចាំឆ្នាំ។ បើមិនដូច្នេះទេ អំណោយនោះត្រូវបានចាត់ទុកជាផលប្រយោជន៍នាពេលអនាគត ដូច្នេះហើយ មិនអាចមានសិទ្ធិក្នុងការដកចេញបានទេ។

តើ Crummey Power ជាអ្វី?

អំណាច Crummey គឺជាការផ្តល់ជាក់លាក់មួយនៃការជឿទុកចិត្តរបស់ Crummey ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទទួលផលមានសិទ្ធិក្នុងការដកទ្រព្យសម្បត្តិដែលជឿទុកចិត្ត រួមទាំងប្រាក់ចំណូល ឬទ្រព្យសម្បត្តិណាមួយដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់ទំនុកចិត្ត។ ជាទូទៅ ថាមពលនេះអាចអនុវត្តបានតែក្នុងរយៈពេលជាក់លាក់មួយប៉ុណ្ណោះ។ ឧទាហរណ៍ ឯកសារទុកចិត្តអាចបញ្ជាក់ថាអ្នកទទួលផលអាចប្រើថាមពល Crummey របស់ពួកគេបានតែក្នុងរយៈពេល 30 ឬ 60 ថ្ងៃដំបូងបន្ទាប់ពីការជឿទុកចិត្តត្រូវបានបង្កើតឡើង និងផ្តល់មូលនិធិ។

តាមរយៈការរួមបញ្ចូលការផ្តល់នេះ អ្នកទទួលផលត្រូវបានផ្តល់ការចាប់អារម្មណ៍នាពេលបច្ចុប្បន្នចំពោះទ្រព្យសកម្មជឿទុកចិត្ត។ ការព្រមានគឺថាអ្នកទទួលផលមិនត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងអនុវត្តអំណាចនេះពិតប្រាកដទេ មានន័យថាពួកគេមិនគួរដកទ្រព្យសម្បត្តិណាមួយចេញពីការជឿទុកចិត្តនៅក្នុងពេលវេលាដែលបានបែងចែកនោះទេ។ ប្រសិនបើអ្នកទទួលការជឿទុកចិត្តគឺជាកូនតូចៗ នោះទំនងជាមិនមែនជាការបារម្ភទេ។

រឿងរ៉ាវនៅតែបន្ត

ដូច្នេះហេតុអ្វីបានជាអ្នកចង់ឱ្យអ្នកទទួលការជឿទុកចិត្តមានអំណាច Crummey? និយាយដោយសាមញ្ញ ដោយអនុញ្ញាតឱ្យពួកគេមានសិទ្ធិក្នុងការដកប្រាក់ពីការជឿទុកចិត្ត នោះពួកគេទទួលបានចំណាប់អារម្មណ៍នាពេលបច្ចុប្បន្នលើការទុកចិត្ត ហើយអំណោយណាមួយក្លាយជាកម្មវត្ថុនៃការលើកលែងពន្ធអំណោយប្រចាំឆ្នាំ។ ដោយសន្មតថាពួកគេមិនដកអ្វីមួយចេញពីការជឿទុកចិត្តក្នុងអំឡុងពេលបង្អួចដែលបានបញ្ជាក់ ទ្រព្យសកម្មទាំងអស់នៅក្នុងការជឿទុកចិត្តនឹងនៅដដែលរហូតដល់ពួកគេមានសិទ្ធិចែកចាយដល់អ្នកទទួលផលតាមលក្ខខណ្ឌដែលអ្នកបានកំណត់។

Crummey Trusts និងពន្ធអំណោយ

សម្រាប់ឆ្នាំ 2022 នេះ។ អំណោយពេញមួយជីវិត និងការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យ គឺ 12.06 លានដុល្លារ។ ចំនួនទឹកប្រាក់នោះកើនឡើងទ្វេដងដល់ 24.12 លានដុល្លារសម្រាប់គូស្វាមីភរិយាដែលរៀបចំការត្រឡប់មកវិញរួមគ្នា។ សម្រាប់មនុស្សភាគច្រើន ការឈានដល់កម្រិតនោះប្រហែលជាមិនមែនជាការបារម្ភនោះទេ ប៉ុន្តែវាអាចសម្រាប់អ្នកដែលមានទ្រព្យសម្បត្តិសុទ្ធខ្ពស់ជាង។ ប្រសិនបើអ្នកមានទ្រព្យសកម្មច្រើនដែលអ្នកចង់បន្ត ការកាត់បន្ថយពន្ធអំណោយអាចជួយរក្សាទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកបានកាន់តែច្រើន។

អំណោយពេញមួយជីវិត និងការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យគឺដាច់ដោយឡែកពីដែនកំណត់នៃការលើកលែងពន្ធអំណោយប្រចាំឆ្នាំ។ ដែនកំណត់នោះបញ្ជាក់ពីចំនួនដែលអ្នកអាចផ្តល់ឱ្យទៅនរណាម្នាក់ផ្សេងទៀតដោយមិនចាំបាច់ដាក់លិខិតប្រកាសពន្ធអំណោយ។ សម្រាប់ឆ្នាំ 2022 ដែនកំណត់គឺ $16,000 ក្នុងមនុស្សម្នាក់។ ដូច្នេះប្រសិនបើអ្នកមានកូនប្រាំនាក់ អ្នកអាចផ្តល់អំណោយដល់ពួកគេម្នាក់ៗ $16,000 ដោយមិនចាំបាច់ព្រួយបារម្ភអំពីពន្ធអំណោយ។ គូស្វាមីភរិយាដែលរៀបការហើយអាច "ចែក" អំណោយ ហើយចំនួននោះទ្វេដងដល់ 32,000 ដុល្លារក្នុងមនុស្សម្នាក់។

ការប្រើប្រាស់ថាមពល Crummey អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកចែកចាយទ្រព្យសម្បត្តិ និងបង្កើតកេរ្តិ៍ដំណែលហិរញ្ញវត្ថុ ដោយមិនចាំបាច់លើសពីដែនកំណត់នៃការលើកលែងពន្ធអំណោយប្រចាំឆ្នាំ ឬឈានដល់កម្រិតលើការលើកលែងពន្ធលើអំណោយ និងអចលនទ្រព្យពេញមួយជីវិត។ ដរាបណាអ្នកទទួលផលមិនធ្វើការដកប្រាក់ទេ អ្នកអាចបន្តមានការគ្រប់គ្រងនៅពេលដែលពួកគេអាចចូលប្រើប្រាស់ និងប្រើប្រាស់ទ្រព្យសម្បត្តិនៅក្នុងការជឿទុកចិត្តបាន។

ជាទូទៅ ការជឿទុកចិត្តគឺល្អជាងនៅក្នុងស្ថានភាពដែលអ្នកចង់មានលទ្ធភាពនិយាយនៅក្នុងអ្វីដែលអ្នកទទួលផលរបស់អ្នកធ្វើជាមួយទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកនៅពេលអ្នកទៅ។ អ្នកអាចនឹងបង្កើត Crummey Trust សម្រាប់កូនរបស់អ្នក ជាឧទាហរណ៍ ប្រសិនបើអ្នកចង់បញ្ជាក់ថា ពួកគេមិនអាចទទួលបានមរតកពេញលេញរបស់ពួកគេរហូតដល់អាយុ 30 ឆ្នាំ ឬថាពួកគេត្រូវការបញ្ចប់សញ្ញាបត្រមហាវិទ្យាល័យជាលក្ខខណ្ឌនៃការចូលប្រើទ្រព្យសកម្ម។ .

តើអ្នកណាគួរពិចារណា Crummey Trust?

Crummey Trusts អាចមានភាពស្មុគស្មាញក្នុងការដំឡើង និងមានតម្លៃថ្លៃក្នុងការថែរក្សា ដូច្នេះពួកវាមិនចាំបាច់សម្រាប់មនុស្សគ្រប់គ្នានោះទេ។ ឧទាហរណ៍ ប្រសិនបើអ្នកមិនស្ថិតក្នុងគ្រោះថ្នាក់នៃការលើសពីដែនកំណត់នៃការលើកលែងពន្ធអំណោយប្រចាំឆ្នាំ ឬអំណោយពេញមួយជីវិត និងការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យនោះទេ នោះប្រភេទនៃការទុកចិត្តមួយផ្សេងទៀតអាចនឹងប្រសើរជាងសម្រាប់ស្ថានភាពរបស់អ្នក។ ឬរបស់អ្នក។ ផែនការអចលនទ្រព្យ អាចគ្រប់គ្រាន់ជាមួយនឹងឆន្ទៈចុងក្រោយ និងសក្ខីកម្ម។

ប្រសិនបើអ្នកមានទ្រព្យសម្បត្តិច្រើន ផ្ទុយទៅវិញ Crummey Trust អាចជួយបង្រួមទំហំអចលនទ្រព្យរបស់អ្នក ដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធអំណោយ និងអចលនទ្រព្យ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយ មានរឿងមួយចំនួនដែលត្រូវចងចាំនៅពេលបង្កើតការទុកចិត្តប្រភេទនេះ៖

• អំណោយដល់ការជឿទុកចិត្តរបស់ Crummey គឺមិនអាចដកហូតវិញបានទេ មានន័យថាអ្នកមិនអាចយកទ្រព្យសម្បត្តិមកវិញបានទេ នៅពេលដែលពួកគេត្រូវបានផ្ទេរទៅឱ្យការជឿទុកចិត្ត។

• អំណោយដោយផ្ទាល់ ឬទាំងស្រុងដែលអ្នកផ្តល់ទៅឱ្យអ្នកទទួលផលក្រៅពីការជឿទុកចិត្ត នឹងមិនស្ថិតនៅក្រោមអំណាច Crummey ទេ។

• Crummey Trusts អាចជាកម្មវត្ថុនៃការត្រួតពិនិត្យដោយ IRS ដូច្នេះវាមានសារៈសំខាន់ណាស់ក្នុងការធ្វើឱ្យប្រាកដថាប្រសិនបើអ្នកកំពុងបង្កើតវា នោះអ្នកកំពុងអនុវត្តតាមលិខិតរបស់ច្បាប់។

ចំណុចសំខាន់មួយដែលត្រូវកត់សម្គាល់គឺថា ឯកសារទុកចិត្តខ្លួនឯងមិនអាចបញ្ជាក់ថាអ្នកទទួលផលមិនគួរដកទ្រព្យសម្បត្តិចេញពីការទុកចិត្តក្នុងអំឡុងពេលដែលបានអនុញ្ញាតនោះទេ។ ការប្រាប់អ្នកទទួលផលដោយប្រយោល ឬដោយប្រយោលថាពួកគេត្រូវបានរារាំងពីការដកប្រាក់ ធ្វើឱ្យអំណាច Crummey និងអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធអំណោយដែលពាក់ព័ន្ធរបស់វា។ និយាយជាមួយមេធាវីរៀបចំផែនការអចលនទ្រព្យឬ ទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នក។ អាចជួយអ្នកឱ្យប្រាកដថា Crummey Trust ត្រូវបានបង្កើតឡើងយ៉ាងត្រឹមត្រូវ ដូច្នេះអ្នកមិនដំណើរការ IRS នោះទេ។

សូមចងចាំផងដែរថា នេះគឺជាការទុកចិត្តដែលមិនអាចដកហូតបាន។ ប្រសិនបើអ្នកត្រូវការភាពបត់បែនបន្ថែមទៀតជាមួយនឹងការគ្រប់គ្រងទ្រព្យសម្បត្តិ និងផែនការអចលនទ្រព្យរបស់អ្នក អ្នកប្រហែលជាចង់ពិចារណាលើការទុកចិត្តដែលអាចដកហូតវិញជំនួសវិញ។ ការ​ទុក​ចិត្ត​ដែល​អាច​ដក​វិញ​បាន​អាច​ត្រូវ​បាន​ធ្វើ​វិសោធនកម្ម ឬ​បញ្ចប់​ក្នុង​អំឡុង​ពេល​ពេញ​មួយ​ជីវិត​របស់​អ្នក។ សូមចងចាំថាការជឿទុកចិត្តដែលអាចដកហូតបានមិនផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដូចគ្នានោះទេ។

បន្ទាត់​ខាង​ក្រោម

អំណាច Crummey មានដើម្បីផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដល់អ្នកផ្តល់ការទុកចិត្ត ទោះបីជាវាមិនមានន័យថាត្រូវបានអនុវត្តក៏ដោយ។ ថាតើការទុកចិត្តប្រភេទនេះបង្ហាញថាមានប្រយោជន៍សម្រាប់អ្នកឬអត់ អាចអាស្រ័យលើទំហំនៃអចលនទ្រព្យរបស់អ្នក និងប្រភេទអំណោយ ឬការបន្ធូរបន្ថយពន្ធលើអចលនទ្រព្យដែលអ្នកកំពុងស្វែងរក។ ការថ្លឹងថ្លែងតម្លៃធៀបនឹងអត្ថប្រយោជន៍អាចជួយអ្នកក្នុងការសម្រេចចិត្តថាតើការទុកចិត្ត Crummey មានន័យដែរឬទេ។

ព័ត៌មានជំនួយការធ្វើផែនការអចលនទ្រព្យ

• ពិចារណាធ្វើការជាមួយ ក ទីប្រឹក្សា​ហិរញ្ញវត្ថុ ដើម្បីស្វែងយល់ពីគុណសម្បត្តិ និងគុណវិបត្តិនៃការប្រើប្រាស់ Crummey Trust នៅក្នុងគម្រោងអចលនទ្រព្យរបស់អ្នក។ ឧបករណ៍ឥតគិតថ្លៃរបស់ SmartAsset ផ្គូផ្គងអ្នកជាមួយនឹងទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុរហូតដល់បីនាក់ដែលបម្រើតំបន់របស់អ្នក ហើយអ្នកអាចសម្ភាសការផ្គូផ្គងទីប្រឹក្សារបស់អ្នកដោយមិនគិតថ្លៃដើម្បីសម្រេចថាតើមួយណាសាកសមសម្រាប់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកត្រៀមខ្លួនស្វែងរកទីប្រឹក្សាដែលអាចជួយអ្នកឱ្យសម្រេចបាននូវគោលដៅហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នក។ ចាប់​ផ្តើ​ម​ឥឡូវ​នេះ.

• នៅពេលបង្កើតការទុកចិត្ត Crummey ឬប្រភេទនៃការទុកចិត្តផ្សេងទៀត វាជារឿងសំខាន់ក្នុងការផ្តល់គំនិតខ្លះទៅអ្នកដែលគួរតែជាអ្នកទទួលបន្ទុក។ វាជាការងាររបស់អ្នកទទួលបន្ទុកក្នុងការគ្រប់គ្រងការជឿទុកចិត្តតាមបំណងប្រាថ្នារបស់អ្នក ដូច្នេះអ្នកគួរតែពិចារណានរណាម្នាក់ដែលអ្នកអាចពឹងផ្អែកលើដើម្បីធ្វើដូច្នេះបាន។ ដូចគ្នានេះផងដែរ អ្នកអាចពិចារណាដាក់ឈ្មោះអ្នកស្នងរាជ្យបន្តម្នាក់ ឬច្រើននាក់ជាការការពារបន្ថែម ក្នុងករណីដែលអ្នកគ្រប់គ្រងដើមទទួលមរណភាព ឬត្រូវដកចេញដោយសារការបំពាន។ កាតព្វកិច្ច fiduciary.

ឥណទានរូបថត៖ iStock.com/Dean Mitchell, iStock.com/Weekend Images Inc., iStock.com/valentinrussanov

ប្រកាស Crummey Power: ការមិនរាប់បញ្ចូលពន្ធអំណោយ បានបង្ហាញខ្លួនជាលើកដំបូង ប្លក់ SmartAsset.