របៀបស្វែងរកមូលដ្ឋានតម្លៃនៃភាគហ៊ុនចាស់

ទិញទាប និងលក់ខ្ពស់ គឺជាច្បាប់ជាមូលដ្ឋានបំផុតមួយនៃការវិនិយោគភាគហ៊ុន។ ការដឹងពីមូលដ្ឋាននៃថ្លៃដើមនៃភាគហ៊ុនដែលអ្នកទិញអាចជួយអ្នកប៉ាន់ស្មានប្រាក់ចំណេញសក្តានុពលរបស់អ្នក ប្រសិនបើអ្នកសម្រេចចិត្តលក់។ អ្នកក៏ប្រហែលជាត្រូវដឹងពីមូលដ្ឋាននៃការចំណាយសម្រាប់គោលបំណងពន្ធ នៅពេលអ្នកកំពុងរាយការណ៍ពីការកើនឡើងដើមទុន ឬការបាត់បង់ដើមទុន។ ប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកមិនប្រាកដថាអ្វីដែលអ្នកបានបង់នោះ មានជម្រើសមួយចំនួនសម្រាប់វិធីស្វែងរកមូលដ្ឋានតម្លៃនៃភាគហ៊ុនចាស់។ នេះជាអ្វីដែលអ្នកត្រូវដឹង។

A ទីប្រឹក្សា​ហិរញ្ញវត្ថុ អាចជួយអ្នកបង្កើតផែនការហិរញ្ញវត្ថុសម្រាប់តម្រូវការ និងគោលដៅរបស់អ្នក។

អ្វី​ទៅ​ជា​មូលដ្ឋាន​នៃ​ការ​ចំណាយ?

មូលដ្ឋានចំណាយ គឺជាតម្លៃទិញដើមនៃទ្រព្យសកម្ម។ នៅពេលអ្នកទិញភាគហ៊ុន មូលនិធិទៅវិញទៅមក ឬមូលបត្រផ្សេងទៀត មូលដ្ឋាននៃការចំណាយរបស់អ្នកគឺជាតម្លៃដែលអ្នកបានចំណាយសម្រាប់វានៅថ្ងៃដែលអ្នកទិញវា។ មូលដ្ឋាននៃថ្លៃដើមរួមមានតម្លៃនៃទ្រព្យសកម្ម រួមជាមួយនឹងថ្លៃឈ្មួញកណ្តាល ថ្លៃផ្ទុកមូលនិធិទៅវិញទៅមក និងការចំណាយផ្សេងទៀតដែលអ្នកបង់ដើម្បីធ្វើពាណិជ្ជកម្ម។

មានហេតុផលផ្សេងៗគ្នាដែលអ្នកប្រហែលជាត្រូវដឹងពីរបៀបស្វែងរកមូលដ្ឋានតម្លៃនៃភាគហ៊ុនចាស់ ឬទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀត។ ដូចដែលបានរៀបរាប់ អ្នកអាចប្រើមូលដ្ឋានចំណាយដើម្បីប៉ាន់ប្រមាណថាតើចំនួនប៉ុន្មាន ចំណេញដើមទុន អ្នកអាចដឹងដោយការលក់ភាគហ៊ុនដែលមានតម្លៃកើនឡើង។ វាអាចមានប្រយោជន៍នៅពេលថ្លឹងថ្លែងថាតើត្រូវលក់ឥឡូវនេះ ឬរក្សាការវិនិយោគរបស់អ្នកឱ្យបានយូរបន្តិច។

ប្រាក់ចំណេញពីការលក់ភាគហ៊ុន ឬការវិនិយោគផ្សេងទៀតត្រូវជាប់ពន្ធក្រោមច្បាប់ IRS ។ អត្រាពន្ធលើការបង្កើនដើមទុនរយៈពេលខ្លីអនុវត្តចំពោះការវិនិយោគដែលមានរយៈពេលតិចជាងមួយឆ្នាំ។ អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើការបង្កើនដើមទុនរយៈពេលវែងដែលអំណោយផលជាងសម្រាប់ការវិនិយោគដែលបានរក្សាទុកយូរជាងមួយឆ្នាំ។

មូលដ្ឋាននៃថ្លៃដើមក៏អាចប្រាប់អ្នកពីចំនួននៃការខាតបង់ដើមទុនដែលអ្នកប្រហែលជាដឹងថាប្រសិនបើអ្នកកំពុងលក់ភាគហ៊ុនដែលបានធ្លាក់ចុះក្នុងតម្លៃ។ IRS អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកវិនិយោគ កាត់រហូតដល់ 3,000 ដុល្លារក្នុងការខាតបង់ដើមទុន ពីប្រាក់ចំណូលធម្មតាក្នុងមួយឆ្នាំ ឬ $1,500 ក្នុងករណីគូស្វាមីភរិយាដែលរៀបការហើយដែលដាក់លិខិតត្រឡប់មកវិញដាច់ដោយឡែក។

របៀបស្វែងរកមូលដ្ឋានតម្លៃនៃភាគហ៊ុនចាស់

ដើម្បីស្វែងរកមូលដ្ឋានតម្លៃនៃភាគហ៊ុនចាស់ ដំបូងអ្នកត្រូវដឹងពីអ្វីដែលអ្នកបានចំណាយសម្រាប់វា។ កិច្ចការនេះអាចមានលក្ខណៈសាមញ្ញ អាស្រ័យលើពេលដែលអ្នកបានទិញការវិនិយោគ។ លេខកូដពន្ធតម្រូវឱ្យឈ្មួញកណ្តាលរាយការណ៍ពីមូលដ្ឋានចំណាយរបស់អ្នកទៅ IRS នៅពេលអ្នកលក់ការវិនិយោគ។ ប៉ុន្តែច្បាប់នេះអនុវត្តបានលុះត្រាតែការវិនិយោគត្រូវបានទិញនៅថ្ងៃ ឬក្រោយកាលបរិច្ឆេទជាក់លាក់។

រឿងរ៉ាវនៅតែបន្ត

ឧទាហរណ៍ ការរាយការណ៍ត្រូវបានទាមទារ ប្រសិនបើអ្នកបានទិញ៖

• ភាគហ៊ុននៅ ឬក្រោយថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2011

• មូលនិធិទៅវិញទៅមក មូលនិធិផ្លាស់ប្តូរពាណិជ្ជកម្ម (ETFs) និង ផែនការវិនិយោគឡើងវិញភាគលាភ (DRIPs) នៅ ឬក្រោយថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2012

• សញ្ញាប័ណ្ណ ជម្រើស និងមូលបត្រផ្សេងទៀតនៅ ឬក្រោយថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2014

មូលដ្ឋាននៃការចំណាយត្រូវបានរាយការណ៍នៅលើ ទម្រង់ IRS 1099 B. ប្រសិនបើអ្នកទទួលបានទម្រង់ 1099 B ហើយប្រអប់មូលដ្ឋានតម្លៃគឺទទេ មានវិធីផ្សេងទៀតដើម្បីស្វែងរកមូលដ្ឋានថ្លៃដើមសម្រាប់ស្តុកចាស់។

ដំបូងអ្នកអាចចូលទៅរបស់អ្នក។ គណនីអន្តរការី និងពិនិត្យមើលរបាយការណ៍ប្រតិបត្តិការរបស់អ្នកសម្រាប់រយៈពេលពេលដែលអ្នកទិញភាគហ៊ុន។ សូមចងចាំថា ប្រសិនបើអ្នកបានទិញភាគហ៊ុននៃភាគហ៊ុនដូចគ្នានៅកាលបរិច្ឆេទផ្សេងៗគ្នានោះ អ្នកប្រហែលជាត្រូវរកមើលតាមរយៈរបាយការណ៍ជាច្រើន ឬការបញ្ជាក់ប្រតិបត្តិការ។

ប្រសិនបើអ្នកមិនអាចស្វែងរកព័ត៌មានដែលអ្នកត្រូវការនៅលើអ៊ីនធឺណិតទេនោះ អ្នកអាចសាកល្បងទូរស័ព្ទទៅឈ្មួញកណ្តាលដើម្បីមើលថាតើពួកគេអាចផ្តល់លេខមួយចំនួនសម្រាប់អ្នកដែរឬទេ។ អ្នកក៏អាចរកមើលតាមរយៈទិន្នន័យតម្លៃភាគហ៊ុនជាប្រវត្តិសាស្ត្រ ដើម្បីស្វែងរកតម្លៃមធ្យមរបស់ភាគហ៊ុនសម្រាប់ថ្ងៃដែលអ្នកបានទិញវា។ ប្រសិនបើវាបរាជ័យ អ្នកប្រហែលជាអាចទទួលបានទិន្នន័យតម្លៃប្រវត្តិសាស្រ្តដោយផ្ទាល់ពីក្រុមហ៊ុន។

របៀបគណនាតម្លៃមូលដ្ឋានសម្រាប់ស្តុកចាស់

មានវិធីពីរយ៉ាងដែលអ្នកអាចទាក់ទងគណនេយ្យ នៅពេលព្យាយាមស្វែងរកមូលដ្ឋានតម្លៃនៃភាគហ៊ុនចាស់។ ដំបូង អ្នក​អាច​ប្រើ​វិធីសាស្ត្រ “first in, first out” (FIFO) ដែល​ជា​ធម្មតា​ត្រូវ​បាន​ណែនាំ​ប្រសិន​បើ​អ្នក​ទិញ​ភាគហ៊ុន​ច្រើន​នៃ​ភាគហ៊ុន​ដូចគ្នា​នៅ​កាលបរិច្ឆេទ​ផ្សេង​គ្នា។

ប្រសិនបើអ្នកកំពុងគណនាតម្លៃមូលដ្ឋានដោយប្រើ first in, first out rules បន្ទាប់មកអ្នកនឹងប្រើតម្លៃដែលអ្នកបានបង់សម្រាប់ភាគហ៊ុនដំបូង។ វិធីសាស្រ្តនេះសន្មត់ថាភាគហ៊ុនដែលអ្នកទិញដំបូងគឺជាភាគហ៊ុនដែលអ្នកចំណាយប្រាក់តិចបំផុត។

អញ្ចឹងនិយាយថាទិញ 100 ភាគហ៊ុននៃភាគហ៊ុន នៅក្នុងក្រុមហ៊ុន XYZ នៅថ្ងៃទី 1 ខែមីនា ម្តងទៀតនៅថ្ងៃទី 1 ខែកក្កដា និងម្តងទៀតនៅថ្ងៃទី 1 ខែតុលា ឆ្នាំដដែល។ អ្នកបង់ប្រាក់ 100 ដុល្លារក្នុងមួយហ៊ុនក្នុងខែមីនា 125 ដុល្លារក្នុងមួយហ៊ុនក្នុងខែកក្កដា និង 140 ដុល្លារក្នុងមួយហ៊ុនក្នុងខែតុលា។ វិធីសាស្រ្តដំបូងក្នុងការចេញដំបូងនឹងប្រើ $100 ក្នុងមួយហ៊ុនដែលអ្នកបានសងវិញក្នុងខែមីនាដើម្បីគណនាមូលដ្ឋានចំណាយរបស់អ្នកសម្រាប់ភាគហ៊ុនណាមួយដែលអ្នកលក់។

ដំបូងចូល ចេញដំបូង គឺជាវិធីសាមញ្ញមួយក្នុងការគណនាមូលដ្ឋានចំណាយ។ ប៉ុន្តែវាអាចបណ្តាលឱ្យមានការកើនឡើងដើមទុនកាន់តែច្រើននៅលើក្រដាស ដែលអាចមានន័យថាជំពាក់ពន្ធកាន់តែច្រើននៅពេលលក់ភាគហ៊ុនទទួលបានប្រាក់ចំណេញ។ ឈ្មួញកណ្តាលមួយចំនួនប្រើវិធីសាស្រ្តនេះដើម្បីគណនាមូលដ្ឋាននៃការចំណាយដោយស្វ័យប្រវត្តិ លុះត្រាតែអ្នកជ្រើសរើសវិធីសាស្ត្រកំណត់អត្តសញ្ញាណជាក់លាក់។

វិធីសាស្រ្តកំណត់អត្តសញ្ញាណជាក់លាក់មានន័យថាអ្នកអាចជ្រើសរើសភាគហ៊ុនណាមួយដែលត្រូវបានលក់ ដោយផ្អែកលើអ្វីដែលអ្នកបានបង់ដំបូងសម្រាប់ពួកគេ។ ដូច្នេះដោយប្រើឧទាហរណ៍មុន អ្នកអាចសម្រេចចិត្តថាតើចំណុចតម្លៃណាមួយ ($100, $125 ឬ $140) គួរតែត្រូវបានប្រើសម្រាប់ការគណនាមូលដ្ឋាននៃការចំណាយរបស់អ្នក។

វិធីសាស្រ្តនេះអាចកាត់បន្ថយ ទំនួលខុសត្រូវពន្ធរបស់អ្នក។ ដោយកាត់បន្ថយការចំណេញដើមទុន ប៉ុន្តែវាទាមទារកិច្ចការផ្ទះបន្តិចបន្ថែមទៀតលើផ្នែករបស់អ្នក។ អ្នកនឹងត្រូវដឹងពីអ្វីដែលអ្នកបានបង់សម្រាប់ភាគហ៊ុនរាល់ពេលដែលអ្នកទិញ។ អ្នកក៏នឹងត្រូវជាក់លាក់ផងដែរក្នុងការប្រាប់ឈ្មួញកណ្តាលរបស់អ្នកថាតើភាគហ៊ុនណាដែលត្រូវលក់ ពោលគឺលក់ភាគហ៊ុន XYZ ចំនួន 100 ដែលត្រូវបានទិញនៅថ្ងៃទី 1 ខែមីនា ក្នុងតម្លៃ 100 ដុល្លារក្នុងមួយហ៊ុន។

គន្លឹះរក្សាកំណត់ត្រាតម្លៃមូលដ្ឋានសម្រាប់វិនិយោគិន

អាស្រ័យលើពេលដែលអ្នកបានទិញភាគហ៊ុន ឬការវិនិយោគផ្សេងទៀត ឈ្មួញកណ្តាលរបស់អ្នកគួរតែតាមដានមូលដ្ឋាននៃការចំណាយរបស់អ្នកសម្រាប់អ្នក។ ប៉ុន្តែវានៅតែជាគំនិតល្អក្នុងការថែរក្សាកំណត់ត្រាផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក ដូច្នេះអ្នកមានការបម្រុងទុក។

នេះគឺជាគន្លឹះបីយ៉ាងនោះ។ FINRA ណែនាំសម្រាប់ការតាមដានតម្លៃមូលដ្ឋាននៅពេលទិញ និងលក់ភាគហ៊ុន៖

• រក្សាទុកការបញ្ជាក់ប្រតិបត្តិការដែលឈ្មួញកណ្តាលរបស់អ្នកផ្ញើមកអ្នករាល់ពេលដែលអ្នកធ្វើពាណិជ្ជកម្ម

• ចំណាំលើភាគលាភភាគហ៊ុនណាមួយដែលបានបង់ឱ្យអ្នក ឬការចែកចាយដែលមិនមែនជាភាគលាភ ចាប់តាំងពីទាំងនេះអាចជាកត្តាក្នុងការគណនាតម្លៃមូលដ្ឋាន

• ប្រសិនបើអ្នកកំពុងទិញភាគហ៊ុនច្រើននៃភាគហ៊ុនដូចគ្នា ហើយមានគម្រោងប្រើការកំណត់អត្តសញ្ញាណជាក់លាក់សម្រាប់ការគណនាមូលដ្ឋាននៃថ្លៃដើម ចូរកត់ត្រាកាលបរិច្ឆេទដែលភាគហ៊ុនត្រូវបានទិញ និងតម្លៃ

សូមចងចាំផងដែរថា អ្នកប្រហែលជាត្រូវប្រើវិធីផ្សេងដើម្បីស្វែងរកមូលដ្ឋាននៃការចំណាយ ភាគហ៊ុននៃភាគហ៊ុនដែលអ្នកទទួលមរតក ឬទទួលបានជាអំណោយ។ ក្នុងករណីនោះ អ្នកប្រហែលជាត្រូវធ្វើការគណនារបស់អ្នកដោយប្រើមូលដ្ឋានរបស់ម្ចាស់ដើម ឬតម្លៃទីផ្សារសមរម្យនៃភាគហ៊ុននៅពេលដែលអ្នកបានទទួលវា។

បន្ទាត់​ខាង​ក្រោម

ដឹងពីរបៀបស្វែងរកមូលដ្ឋានតម្លៃនៃបញ្ហាភាគហ៊ុនចាស់សម្រាប់ការរាយការណ៍ពន្ធនៅពេលអ្នកកំពុងទិញ ឬលក់ការវិនិយោគ។ កាន់តែច្រើនអ្នកអាចកាត់បន្ថយទំនួលខុសត្រូវពន្ធបានកាន់តែច្រើន ប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកនឹងអាចរក្សាបានកាន់តែច្រើន។

ព័ត៌មានជំនួយសម្រាប់វិនិយោគ

• ពិចារណានិយាយជាមួយអ្នក ទីប្រឹក្សា​ហិរញ្ញវត្ថុ អំពីការស្វែងរកមូលដ្ឋានថ្លៃដើមនៃស្តុកចាស់ ប្រសិនបើអ្នកមិនច្បាស់ថាត្រូវប្រើវិធីណា។ ប្រសិនបើអ្នកមិនទាន់មានទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុនៅឡើយទេ ការស្វែងរកអ្នកមិនចាំបាច់មានភាពស្មុគស្មាញនោះទេ។ ឧបករណ៍ឥតគិតថ្លៃរបស់ SmartAsset ផ្គូផ្គងអ្នកជាមួយនឹងទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុរហូតដល់បីនាក់ដែលបម្រើតំបន់របស់អ្នក ហើយអ្នកអាចសម្ភាសការផ្គូផ្គងទីប្រឹក្សារបស់អ្នកដោយមិនគិតថ្លៃដើម្បីសម្រេចថាតើមួយណាសាកសមសម្រាប់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកត្រៀមខ្លួនស្វែងរកទីប្រឹក្សាដែលអាចជួយអ្នកឱ្យសម្រេចបាននូវគោលដៅហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នក។ ចាប់​ផ្តើ​ម​ឥឡូវ​នេះ.

• ការប្រមូលពន្ធបាត់បង់ អាចជួយអ្នកក្នុងការកាត់បន្ថយវិក្កយបត្រពន្ធរបស់អ្នក ប្រសិនបើអ្នកកំពុងរាយការណ៍ពីការកើនឡើងដើមទុន។ ការខាតបង់ក្នុងការប្រមូលផលគឺមានន័យថា ការលក់ភាគហ៊ុនដោយការបាត់បង់ ដើម្បីទូទាត់ប្រាក់ចំណេញនៅក្នុងផលប័ត្ររបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកវិនិយោគតាមរយៈ A ទីប្រឹក្សា roboនេះអាចត្រូវបានធ្វើសម្រាប់អ្នកដោយស្វ័យប្រវត្តិ។ ប៉ុន្តែអ្នកអាចប្រមូលការខាតបង់ដោយខ្លួនឯងតាមរយៈគណនីឈ្មួញកណ្តាលជាប់ពន្ធ។

ឥណទានរូបថត៖ ©iStock.com/Worawee Meepian, ©iStock.com/Prostock-Studio, ©iStock.com/Drazen_

ប្រកាស របៀបស្វែងរកតម្លៃមូលដ្ឋាននៃភាគហ៊ុនចាស់ បានបង្ហាញខ្លួនជាលើកដំបូង ប្លក់ SmartAsset.