ទទួលមរតក Roth IRA របស់ប្តីប្រពន្ធ: ជម្រើសមួយណាដែលត្រូវជ្រើសរើស

ប្រសិនបើអ្នកទទួលមរតក ក រ័ត្ន IRA ពីប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នក អ្នកនឹងមានជម្រើសជាច្រើនដែលមានសម្រាប់អ្នកសម្រាប់ការគ្រប់គ្រងគណនីប្រភេទផ្សេងទៀត។ អ្នកទទួលផល ធ្វើមិនបាន។

មិនដូច គណនីចូលនិវត្តន៍បុគ្គលបែបប្រពៃណី (IRAs), Roth IRAs មិនមែនជាកម្មវត្ថុ ការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការ (RMDs) ក្នុងអំឡុងពេលនៃជីវិតរបស់ម្ចាស់គណនី។ បុគ្គលដែលទទួលមរតក Roth IRA ក៏ទទួលមរតកនៃអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធនោះ។ ភាពជាក់លាក់អាស្រ័យលើ អ្នកទទួលផល IRA ទំនាក់ទំនងជាមួយអ្នកស្លាប់ ដោយប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់មានជម្រើសច្រើនបំផុត និងល្អបំផុត។

ប្តីប្រពន្ធដែលទទួលមរតក Roth IRA របស់ប្តីប្រពន្ធរបស់ពួកគេមានជម្រើសជាមូលដ្ឋានជាច្រើនសម្រាប់អ្វីដែលពួកគេធ្វើបន្ទាប់។ នេះជារបៀបដែលប្ដីប្រពន្ធអាចជ្រើសរើសជម្រើសល្អបំផុតសម្រាប់កាលៈទេសៈរបស់ពួកគេ។

ការយកសំខាន់ៗ

ប្តីប្រពន្ធដែលទទួលមរតក Roth IRA ពីប្តីប្រពន្ធរបស់ពួកគេមានជម្រើសជាច្រើនសម្រាប់វិធីដោះស្រាយវា។
ប្រសិនបើពួកគេជាអ្នកទទួលផលតែមួយគត់ ប្តីប្រពន្ធអាចកំណត់ខ្លួនឯងថាជាម្ចាស់គណនី និងជៀសវាងការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការក្នុងអំឡុងពេលពេញមួយជីវិតរបស់ពួកគេ។
ប្រសិនបើពួកគេមិនមែនជាអ្នកទទួលផលតែម្នាក់ទេ ប្តីប្រពន្ធអាចរំកិលផ្នែកនៃទ្រព្យសម្បត្តិរបស់ពួកគេទៅជា IRA ដែលទទួលបានមរតក ឬអ្នកទទួលផល ហើយពង្រីក RMDs លើសពីអាយុកាលរបស់ពួកគេ។
Roth IRAs បន្តរីកចម្រើនដោយមិនបង់ពន្ធដរាបណាលុយនៅតែមាននៅក្នុងគណនី។
ការចែកចាយ Roth គឺគ្មានពន្ធដរាបណាគណនីត្រូវបានបើកយ៉ាងហោចណាស់ប្រាំឆ្នាំ។

1. ក្លាយជាម្ចាស់គណនី

ពួកគេអាចជ្រើសរើសដើម្បីក្លាយជាម្ចាស់គណនីនៅក្នុងអ្វីដែលគេហៅថាការផ្ទេរប្តីប្រពន្ធ។ ក្នុងករណីនេះ ពួកគេនឹងមិនត្រូវបានទទួលរងនូវ RMDs ក្នុងអំឡុងពេលនៃជីវិតរបស់ពួកគេនោះទេ ប៉ុន្តែអ្នកទទួលផលរបស់ពួកគេនឹង។

ដើម្បីមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការដកប្រាក់ដោយមិនបង់ពន្ធ គណនីត្រូវតែបំពេញតាមលក្ខខណ្ឌ ការគ្រប់គ្រងរយៈពេលប្រាំឆ្នាំ ហើយប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់ត្រូវតែមានយ៉ាងហោចណាស់ 59½ នៅពេលពួកគេធ្វើការដកប្រាក់។ នេះគឺដូចគ្នានឹងគណនីរបស់ពួកគេតាំងពីដំបូងដែរ។

ប្តីប្រពន្ធគឺជាអ្នកទទួលផលតែមួយគត់ដែលអាចអនុវត្តជម្រើសនេះ ហើយពួកគេមានសិទ្ធិបានលុះត្រាតែពួកគេជាអ្នកទទួលផលពីគណនីតែប៉ុណ្ណោះ។ បើមិនដូច្នោះទេ ពួកគេត្រូវតែជ្រើសរើសជម្រើសមួយក្នុងចំណោមជម្រើសពីរបន្ទាប់ទៀត។

2. រំកិលវាចូលទៅក្នុង IRA ដែលត្រូវបានទទួលមរតក

ជម្រើសមួយទៀតគឺដើម្បីរំកិលទ្រព្យសម្បត្តិ Roth IRA ដែលបានទទួលមរតកទៅជាមួយ។ IRA ទទួលមរតកដែលត្រូវបានគេស្គាល់ផងដែរថាជាអ្នកទទួលផល IRA ។ ក្នុងករណីនេះ សហព័ទ្ធនឹងត្រូវទទួលការចែកចាយឆាប់ៗ ឬយូរជាងនេះ ដោយផ្អែកលើអាយុសង្ឃឹមរស់របស់ពួកគេផ្ទាល់ ឬប្រសិនបើពួកគេជ្រើសរើសក្នុងរយៈពេល 10 ឆ្នាំ។

ជម្រើសរយៈពេល 10 ឆ្នាំអាចនឹងសមហេតុផល ប្រសិនបើអ្នកទទួលផលមិនចង់ចាប់ផ្តើមទទួលយក RMDs នៅឡើយទេ ឬប្រសិនបើអាយុកាលរំពឹងទុករបស់ពួកគេនឹងតម្រូវឱ្យពួកគេលុបគណនីក្នុងរយៈពេលត្រឹមតែពីរបីឆ្នាំប៉ុណ្ណោះ។ ចំណាំថាច្បាប់ 10 ឆ្នាំដែលហៅថាគ្រាន់តែមានន័យថាដកប្រាក់ទាំងអស់ចេញពីគណនីនៅចុងបញ្ចប់នៃ 10 ឆ្នាំ ហើយមិនពាក់ព័ន្ធនឹង RMDs ពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំទេ។

ជាឧទាហរណ៍ សន្មត់ថា Wilma (អាយុ 69 ឆ្នាំ) ទទួលមរតក Roth IRA ពីប្តីចុងរបស់នាង Fred (អាយុ 73 ឆ្នាំ) ហើយដាក់ប្រាក់នៅក្នុងគណនី IRA ដែលទទួលបានមរតក។ នាងអាចរង់ចាំរហូតដល់នាងមានអាយុ 72 ឆ្នាំ ទើបចាប់ផ្តើមប្រើថ្នាំ RMDs។ នៅចំណុចនោះនាងនឹងគណនា RMD របស់នាងដោយប្រើតារាងអាយុសង្ឃឹមរស់តែមួយដែលបានរកឃើញនៅក្នុង ការបោះពុម្ពផ្សាយ 590-B នៃ សេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុង (IRS). ជាឧទាហរណ៍នៅឆ្នាំ 2022 បុរសអាយុ 72 ឆ្នាំនឹងមានអាយុកាលតែមួយគឺ 17.2 ឆ្នាំ។

អត្ថប្រយោជន៍ដ៏មានសក្តានុពលមួយនៃការបើក IRA ដែលទទួលបានមរតកគឺថាការដកប្រាក់គឺមិនមាន 10% មុននោះទេ។ ការដកប្រាក់ពិន័យ ដរាបណាច្បាប់ប្រាំឆ្នាំត្រូវបានពេញចិត្ត។ នោះអាចមានប្រយោជន៍ដល់ប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតក្រោមអាយុ 59 ឆ្នាំកន្លះដែលត្រូវការលទ្ធភាពទទួលបានប្រាក់។

ជម្រើសនេះក៏ផ្តល់ឱ្យប្តីប្រពន្ធនូវអត្ថប្រយោជន៍ជាងអ្នកទទួលផលផ្សេងទៀតផងដែរ ក្នុងករណីជាច្រើនដែលអនុញ្ញាតឱ្យពួកគេពង្រីក RMD របស់ពួកគេក្នុងរយៈពេលច្រើនឆ្នាំ។ នៅក្នុងឧទាហរណ៍ខាងលើ Wilma នឹងមាន RMDs ប្រហែល 17.2 ឆ្នាំ។ ដូចគ្នានេះផងដែរដោយសារតែនាងមានអាយុ 69 ឆ្នាំនៅពេលដែលនាងបានទទួលមរតក IRA វានឹងមានរយៈពេល XNUMX ឆ្នាំមុនពេលនាងត្រូវចាប់ផ្តើមទទួលយកពួកគេ។ ការរីករាលដាលនៃការចែកចាយក្នុងរយៈពេលជាច្រើនឆ្នាំផ្តល់ឱ្យប្រាក់នៅក្នុងគណនីកាន់តែមានពេលវេលាក្នុងការបូកបញ្ចូលគ្នាដោយគ្មានពន្ធ។

ផ្ទុយទៅវិញ ចាប់តាំងពីការអនុម័តរបស់ គ ការបង្កើតសហគមន៍នីមួយៗសម្រាប់ការលើកកម្ពស់ការចូលនិវត្តន៍ (សុវត្ថិភាព) ច្បាប់ ក្នុងឆ្នាំ 2019 អ្នកទទួលផលដែលមិនមែនជាប្តី/ប្រពន្ធ ជាទូទៅតម្រូវឱ្យលុបគណនីនៅចុងបញ្ចប់នៃ 10 ឆ្នាំ (ឬប្រាំឆ្នាំ ក្នុងករណីជាក់លាក់)។ ច្បាប់សុវត្ថិភាពលើកលែងប្តីប្រពន្ធ រួមជាមួយនឹងក្រុមផ្សេងទៀតជាច្រើន ពីតម្រូវការរយៈពេល 10 ឆ្នាំ ដោយចាត់ថ្នាក់ពួកគេថាជា អ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់មានសិទ្ធិ.

3. ដកលុយចេញ

ពួកគេអាចយកលុយជា ការចែកចាយផលបូក. ដរាបណាគណនីត្រូវនឹងច្បាប់រយៈពេលប្រាំឆ្នាំ នៅពេលដែលប្តីប្រពន្ធបានទទួលមរតក ការចែកចាយនឹងមិនមានពន្ធ។ ការជ្រើសរើសជម្រើសនេះអាចមានន័យសម្រាប់គូស្វាមីភរិយាវ័យក្មេងដែលត្រូវការប្រាក់ភ្លាមៗ។ ការព្រមានសំខាន់គឺថា ពួកគេអាចនឹងខកខានការមានសម្រាប់ពួកគេនៅពេលក្រោយ ហើយបាត់បង់ឱកាសសម្រាប់ប្រាក់ដើម្បីកើនឡើងដោយមិនបង់ពន្ធ។

ច្បាប់សុវត្ថិភាពថ្មី 2.0 បានបង្កើនអាយុដើម្បីចាប់ផ្តើមទទួលយក RMDs ពីគណនីចូលនិវត្តន៍ដែលមានសិទ្ធិ។ ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 73 ឆ្នាំនៅថ្ងៃទី 1 ឬក្រោយថ្ងៃទី 2023 ខែមករា ឆ្នាំ 1 អ្នកត្រូវតែចាប់ផ្តើមទទួលពួកគេនៅថ្ងៃទី 72 ខែមេសា។ នរណាម្នាក់ដែលមានអាយុ 1 ឆ្នាំនៅចន្លោះថ្ងៃទី 2020 ខែមករា ឆ្នាំ 31 និងថ្ងៃទី 2022 ខែធ្នូ ឆ្នាំ XNUMX ត្រូវតែទទួលយកពួកគេនៅអាយុនោះ។

របៀបដែល Roth IRA ទទួលមរតកពីប្តីប្រពន្ធត្រូវបានបង់ពន្ធ

Roth IRAs បន្តរីកចម្រើនដោយមិនបង់ពន្ធដរាបណាលុយនៅតែមាននៅក្នុងគណនី។ នេះជាការពិត ថាតើអ្នកជាប្តីឬប្រពន្ធ (និងជាលក្ខណៈពិសេសដ៏ទាក់ទាញមួយរបស់ ការប្រើប្រាស់ Roth IRA សម្រាប់គោលបំណងធ្វើផែនការអចលនទ្រព្យ).

ការចែកចាយរបស់ម្ចាស់គណនីដើម ការរួមចំណែក មិនត្រូវបានបង់ពន្ធទេ (ព្រោះវាត្រូវបានធ្វើឡើងដោយប្រាក់ដុល្លារក្រោយបង់ពន្ធ) ហើយការចែកចាយប្រាក់ចំណូលក្នុងគណនីត្រូវជាប់ពន្ធលុះត្រាតែគណនីមិនស្របតាមច្បាប់រយៈពេលប្រាំឆ្នាំ ដូចដែលបានពន្យល់ខាងលើ។ ពន្ធ 10% លើការចែកចាយដំបូងអនុវត្តចំពោះតែ IRAs ដែលប្តី/ប្រពន្ធបានកំណត់ដោយខ្លួនឯងថាជាម្ចាស់គណនី។

តើម្ចាស់ IRA ត្រូវដាក់ឈ្មោះប្តីប្រពន្ធរបស់ពួកគេជាអ្នកទទួលផលដែរឬទេ?

ទេ IRS និយាយអញ្ចឹង a អ្នកទទួលផលអាចជា “បុគ្គល ឬអង្គភាពណាមួយដែលម្ចាស់ជ្រើសរើសដើម្បីទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍”។ នោះអាចជាសាច់ញាតិដែលមិនមែនជាប្តីប្រពន្ធ មិត្តភ័ក្តិ ការទុកចិត្ត ទ្រព្យសម្បត្តិរបស់ម្ចាស់គណនី ឬអង្គការសប្បុរសធម៌។ IRA ក៏អាចមានអ្នកទទួលផលច្រើនដែរ។

តើ IRS កំណត់ 'ប្តីប្រពន្ធ' យ៉ាងដូចម្តេច?

សម្រាប់គោលបំណងពន្ធសហព័ន្ធ ប្តីប្រពន្ធគឺជា "បុគ្គលដែលបានរៀបការស្របច្បាប់ជាមួយបុគ្គលផ្សេងទៀត" ។ រៀបការដោយស្របច្បាប់ មានន័យថា អាពាហ៍ពិពាហ៍ត្រូវបាន "ទទួលស្គាល់ដោយរដ្ឋ កម្មសិទ្ធិ ឬទឹកដីនៃសហរដ្ឋអាមេរិក ដែលអាពាហ៍ពិពាហ៍ត្រូវបានបញ្ចូល។" មនុស្សដែលរៀបការនៅក្នុងយុត្តាធិការបរទេសត្រូវបានទទួលស្គាល់ថារៀបការសម្រាប់គោលបំណងពន្ធសហព័ន្ធ "ប្រសិនបើទំនាក់ទំនងនឹងត្រូវបានទទួលស្គាល់ថាជាអាពាហ៍ពិពាហ៍នៅក្រោមច្បាប់នៃរដ្ឋយ៉ាងហោចណាស់មួយ កម្មសិទ្ធិ ឬទឹកដីនៃសហរដ្ឋអាមេរិក។" និយមន័យទាំងពីរនេះនឹងអនុវត្តស្មើៗគ្នាចំពោះអាពាហ៍ពិពាហ៍ភេទផ្ទុយ និងភេទដូចគ្នា។ ច្បាប់នេះមិនទទួលស្គាល់ថាជាបុគ្គលប្តីប្រពន្ធនៅក្នុងភាពជាដៃគូក្នុងស្រុកដែលបានចុះបញ្ជី សហជីពស៊ីវិល ឬទំនាក់ទំនងផ្លូវការស្រដៀងគ្នាផ្សេងទៀត “មិនត្រូវបានចាត់ថាជាអាពាហ៍ពិពាហ៍ក្រោមច្បាប់នៃរដ្ឋ កម្មសិទ្ធិ ឬទឹកដីនៃសហរដ្ឋអាមេរិក ដែលទំនាក់ទំនងបែបនេះត្រូវបានបញ្ចូល។ ”

តើមានអ្វីកើតឡើងប្រសិនបើអ្នកមិនប្រើ RMDs?

អ្នកបង់ពន្ធដែលខកខានមិនបានយក RMDs របស់ពួកគេត្រូវទទួលរងនូវអ្វីដែល IRS ហៅថា "ការពិន័យលើសទម្ងន់” វាជាពន្ធ 50% លើភាពខុសគ្នារវាងចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបុគ្គលគួរតែយកជា RMD និងចំនួន (ប្រសិនបើមាន) ដែលពួកគេបានយក។ IRS អាចលើកលែងការពិន័យទាំងអស់ ឬមួយផ្នែក ប្រសិនបើ "អ្នកអាចបង្ហាញថាកង្វះខាតណាមួយនៃបរិមាណនៃការចែកចាយគឺដោយសារតែកំហុសសមហេតុផល ហើយអ្នកកំពុងចាត់វិធានការសមហេតុផលដើម្បីដោះស្រាយការខ្វះខាត។" ច្បាប់សុវត្ថិភាពថ្មី 2.0 បានកាត់បន្ថយការពិន័យមកត្រឹម 25% ហើយវាចាប់ផ្តើមជាមួយនឹងឆ្នាំពន្ធ 2023។

បន្ទាត់ខាងក្រោម

ប្តីប្រពន្ធមានភាពបត់បែនកាន់តែច្រើននៅពេលដែលពួកគេទទួលមរតក Roth IRA ជាងអ្នកទទួលផលផ្សេងទៀត ហើយពួកគេអាចនឹងជៀសផុតពី RMDs ក្នុងជីវិតរបស់ពួកគេ ដោយឆ្លងកាត់គណនីនៅដដែលទៅមនុស្សជំនាន់ក្រោយ។ ជាក់ស្តែង ដូចការពិភាក្សាខាងលើ។ ច្បាប់ស្តីពី IRAs ដែលទទួលបានមរតក-ទាំង Roth និងប្រពៃណី- ស្មុគស្មាញយ៉ាងសាហាវ។ ពួកគេក៏ជាកម្មវត្ថុនៃការផ្លាស់ប្តូរដោយសភានៅពេលណាមួយដែរ ដូច្នេះប្រសិនបើអ្នកទទួលមរតក IRA ហើយមានប្រាក់គ្រប់គ្រាន់ពាក់ព័ន្ធ ការបង់ប្រាក់សម្រាប់ការណែនាំពីអ្នកជំនាញអាចមានតម្លៃល្អ។

ប្រភព៖ https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo