ការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការ Roth IRA (RMDs)

នៅចំណុចខ្លះ គណនីចូលនិវត្តន៍បុគ្គលទាំងអស់ (IRAs) ត្រូវតែមានសមតុល្យរបស់ពួកគេចែកចាយទៅម្ចាស់គណនី ឬអ្នកទទួលផលរបស់ម្ចាស់។ នេះរួមបញ្ចូលទាំងទាំងពីរ Roth និង ប្រពៃណីភាពខុសគ្នាសំខាន់រវាង IRAs ទាំងពីរប្រភេទគឺថា អ្នកមិនចាំបាច់យកការចែកចាយណាមួយពី Roth IRA ក្នុងអំឡុងពេលពេញមួយជីវិតរបស់អ្នក ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់ដើម។

ច្បាប់ RMD សម្រាប់ Roth ទល់នឹង IRAs ប្រពៃណី

ការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការ (RMDs) តំណាងឱ្យចំនួនប្រាក់អប្បបរមាដែលអ្នកត្រូវតែយកចេញពីគណនីចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកជារៀងរាល់ឆ្នាំ បន្ទាប់ពីឈានដល់អាយុជាក់លាក់មួយ។ ចំនួនទឹកប្រាក់នេះ ត្រូវបានបញ្ជាក់ដោយ គ សេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុង (IRS) ហើយនៅក្នុងករណីនៃ IRAs ប្រពៃណី ការដកប្រាក់នឹងត្រូវបានបង់ពន្ធជាប្រាក់ចំណូលតាមអត្រាពន្ធបច្ចុប្បន្នរបស់អ្នក។ IRS ក៏ដាក់ពិន័យ 50% លើ RMDs ណាមួយដែលខកខាន។

អ្នកត្រូវតែចាប់ផ្តើមទទួលយក RMDs ពី IRA ប្រពៃណីត្រឹមថ្ងៃទី 1 ខែមេសានៃឆ្នាំបន្ទាប់ពីអ្នកមានអាយុ 73 ឆ្នាំគិតត្រឹមថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2023។ កម្រិតចាស់នៅតែអនុវត្ត ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 72 ឆ្នាំនៅឆ្នាំ 2022។ អ្នកត្រូវតែយកវា ទោះបីជាអ្នកមិនត្រូវការប្រាក់សម្រាប់ការចំណាយលើការរស់នៅក៏ដោយ។ ចំនួនទឹកប្រាក់នៃ RMD របស់អ្នកគឺផ្អែកលើសមតុល្យគណនីឆ្នាំមុនរបស់អ្នក (គិតត្រឹមថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ) និងអាយុរបស់អ្នកនៅពេលនោះ។ ប្រភេទផ្សេងទៀតជាច្រើននៃគណនីចូលនិវត្តន៍ រួមទាំង ៤០១ (ក) ផែនការអនុវត្តតាមច្បាប់ស្រដៀងគ្នា។ អ្នកត្រូវតែបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលស្ទើរតែជានិច្ចចំពោះការដកប្រាក់ទាំងនោះ។

អត្ថប្រយោជន៍ដ៏អស្ចារ្យមួយរបស់ Roth IRAs គឺថាពួកគេមិនស្ថិតនៅក្រោមច្បាប់ RMD ដូចគ្នានោះទេ។ ប្រសិនបើអ្នកមាន Roth IRA អ្នកមិនចាំបាច់យក RMDs ពីវាក្នុងអំឡុងពេលជីវិតរបស់អ្នក។ ដូច្នេះ ប្រសិនបើអ្នកមិនត្រូវការប្រាក់ទេ អ្នកអាចទុកមូលនិធិដោយមិនប៉ះពាល់ ហើយអនុញ្ញាតឱ្យគណនីរីកចម្រើនដោយមិនបង់ពន្ធ (ប្រហែលជារាប់ទសវត្សរ៍) សម្រាប់អ្នកស្នងមរតករបស់អ្នក។ អ្នកទទួលផលរបស់អ្នក - ក្រៅពីប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់ - ត្រូវតែយក RMDs ពីគណនីរបស់អ្នក បន្ទាប់ពីពួកគេទទួលមរតក។

តើ RMDs សម្រាប់អ្នកទទួលផល Roth គឺជាអ្វី?

នៅពេលអ្នកចាកចេញពី Roth IRA ទៅកាន់អ្នកទទួលផលរបស់អ្នក ពួកគេ - មិនដូចអ្នកទេ - ជាទូទៅនឹងត្រូវយក RMDs ពីគណនី។ ពួកគេក៏នឹងត្រូវប្រឈមមុខនឹងការពិន័យ 50% (ឬ ពន្ធដក) ប្រសិនបើពួកគេមិនទទួលយកការចែកចាយតាមតម្រូវការ។

សភាបានបន្ទាបការពិន័យលើការដកប្រាក់ដែលខកខាននៅពេលដែលច្បាប់សុវត្ថិភាព 2.0 ត្រូវបានអនុម័តក្នុងខែធ្នូ ឆ្នាំ 2022។ គិតត្រឹមថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2023 ការពិន័យគឺ 25% នៃតម្លៃនៃការដកប្រាក់។ ការផាកពិន័យនេះអាចត្រូវបានបន្ទាបមកត្រឹម 10% ប្រសិនបើកំហុសត្រូវបានជួសជុលមុនកាលបរិច្ឆេទដែលការពិន័យត្រូវបានដាក់។

ជម្រើសសម្រាប់ប្តីប្រពន្ធ និងអ្នកទទួលផលផ្សេងទៀត។

ច្បាប់ខុសគ្នាអាស្រ័យលើថាតើ ក ប្តីប្រពន្ធ ឬអ្នកទទួលផលផ្សេងទទួលមរតក Roth ។ ដូច្នេះវាបង់ទៅ យល់ពីច្បាប់- ហើយត្រូវប្រាកដថាអ្នកទទួលផលរបស់អ្នកក៏ធ្វើផងដែរ។

ប្តីប្រពន្ធ

ប្រសិនបើអ្នកជាប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកកាន់ IRA សូមពិចារណាធ្វើការផ្លាស់ប្តូរប្តីប្រពន្ធ និងចាត់ទុកគណនីនេះដូចជារបស់អ្នកផ្ទាល់។ អ្នកផ្ទេរទ្រព្យសម្បត្តិទៅក្នុង Roth IRA របស់អ្នក។ នេះអាចជាគណនីដែលមានស្រាប់ ឬគណនីថ្មី។ សូមចងចាំថា អ្នកស្ថិតក្រោមច្បាប់នៃការចែកចាយដូចគ្នានឹងម្ចាស់គណនីដើមដែរ។ ចំណាំថាអ្នកអាចធ្វើវាបានលុះត្រាតែអ្នកជាអ្នកទទួលផលតែមួយគត់នៅលើគណនី។

អ្នកក៏អាចបើកអេ IRA ទទួលមរតក ដោយប្រើវិធីសាស្រ្តអាយុសង្ឃឹមរស់ ឬវិធីសាស្រ្ត 10 ឆ្នាំ។ នេះជារបៀបដែលពួកគេធ្វើការ៖

• វិធីសាស្រ្តនៃអាយុសង្ឃឹមរស់៖ ចាប់ផ្តើមដោយការផ្ទេរទ្រព្យសម្បត្តិទៅជា IRA ដែលបានទទួលមរតកនៅក្នុងឈ្មោះផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។ អ្នកត្រូវតែយក RMDs ដែលលាតសន្ធឹងលើអាយុកាលរបស់អ្នក។ ប៉ុន្តែអ្នកអាចពន្យារពេលការចែកចាយរហូតដល់ថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូនៃឆ្នាំបន្ទាប់ពីប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកបានទទួលមរណភាព។ ការចែកចាយមិនត្រូវបានបង់ពន្ធទេប្រសិនបើ ច្បាប់ប្រាំឆ្នាំ នៅលើ IRAs ដែលទទួលបានមរតកត្រូវបានជួប។ អ្នកក៏អាចផ្អែកលើការចែកចាយលើតារាងអាយុ និងអាយុសង្ឃឹមរស់របស់អ្នកស្លាប់ ដែលនឹងមានប្រយោជន៍ជាចម្បង ប្រសិនបើប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកមានអាយុតិចជាងអ្នកខ្លាំង។
• វិធីសាស្រ្ត 10 ឆ្នាំ: អ្នកផ្ទេរទ្រព្យសម្បត្តិទៅជា IRA ដែលទទួលបានមរតកក្នុងឈ្មោះរបស់អ្នក។ អ្នកអាចផ្សព្វផ្សាយការចែកចាយរបស់អ្នកតាមពេលវេលា ប៉ុន្តែគណនីត្រូវតែត្រូវបានចែកចាយពេញលេញត្រឹមថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ នៃឆ្នាំទី 10 បន្ទាប់ពីប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកបានទទួលមរណភាព។ ការ​ចែកចាយ​មិន​ត្រូវ​បាន​យក​ពន្ធ​ទេ ប្រសិនបើ​ច្បាប់​រយៈពេល​ប្រាំ​ឆ្នាំ​ត្រូវ​បាន​បំពេញ។

ជម្រើសមួយទៀតគឺជ្រើសរើសដើម្បីយក ការចែកចាយផលបូក. នៅពេលអ្នកយកជម្រើសផលបូក ទ្រព្យសកម្មរបស់ Roth IRA ត្រូវបានចែកចាយដល់អ្នកទាំងអស់ក្នុងពេលតែមួយ។ ប្រសិនបើគណនីមានអាយុតិចជាងប្រាំឆ្នាំនៅពេលដែលប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកបានទទួលមរណភាព នោះប្រាក់ចំណូលនឹងត្រូវជាប់ពន្ធ។

អ្នកទទួលផលផ្សេងទៀត។

អ្នកមិនមែនជាប្តីឬប្រពន្ធដែលទទួលមរតក Roth IRA ម្តងមានជម្រើសស្រដៀងគ្នាទៅនឹងអ្នកខាងលើ (លើកលែងតែការផ្ទេរប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នក)។ ប៉ុន្តែ ការបង្កើតសហគមន៍នីមួយៗសម្រាប់ការលើកកម្ពស់ការចូលនិវត្តន៍ (សុវត្ថិភាព) ច្បាប់ដែលបានឆ្លងកាត់ក្នុងខែធ្នូ ឆ្នាំ 2019 បានផ្លាស់ប្តូរទាំងអស់សម្រាប់ម្ចាស់គណនីដែលបានស្លាប់បន្ទាប់ពីថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ ឆ្នាំ 2019។

នៅក្រោមច្បាប់ អ្នកទទួលផលគឺជាអ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់មានសិទ្ធិ អ្នកទទួលដែលបានកំណត់ ឬអ្នកទទួលផលដែលមិនបានកំណត់។

អ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់មានសិទ្ធិ អាចជា

• ប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិត (ដែលមិនជ្រើសរើស ឬមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការផ្ទេរប្តីប្រពន្ធ)
• កូនតូច
• បុគ្គលដែលពិការ ឬឈឺរ៉ាំរ៉ៃ
• បុគ្គលដែលមានអាយុតិចជាង 10 ឆ្នាំជាងម្ចាស់គណនីដើម

ពួកគេទាំងអស់ត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យទទួលយកការចែកចាយលើសពីនៅសល់របស់ពួកគេ។ អាយុកាល-លើកលែងតែអនីតិជន ដែលអាចចាប់ផ្តើមប្រើប្រាស់អាយុសង្ឃឹមរបស់ពួកគេ ប៉ុន្តែត្រូវប្តូរទៅវិធីសាស្ត្រ 10 ឆ្នាំនៅពេលដែលពួកគេឈានដល់អាយុភាគច្រើន (ដែលប្រែប្រួលតាមរដ្ឋ)។ អ្នកទទួលផលស្វែងរកអាយុសង្ឃឹមរបស់ពួកគេដោយប្រើតារាង និងសន្លឹកកិច្ចការនៅក្នុងការបោះពុម្ពផ្សាយរបស់ IRS 590-B ។

អ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់ត្រូវដកប្រាក់ទាំងអស់នៅចុងបញ្ចប់នៃ 10 ឆ្នាំ ខណៈពេលដែលអ្នកទទួលផលដែលមិនបានកំណត់ (ជារឿយៗជាអង្គភាពដូចជាការទុកចិត្ត ឬអង្គការសប្បុរសធម៌) ត្រូវតែដកវាវិញនៅចុងបញ្ចប់នៃ XNUMX ឆ្នាំ។

បន្ទាត់ខាងក្រោម

Roth IRA អាចជាយានជំនិះផ្ទេរទ្រព្យសម្បត្តិដ៏ល្អមួយ ពីព្រោះអ្នកមិនចាំបាច់ដកគណនីក្នុងអំឡុងពេលពេញមួយជីវិតរបស់អ្នក ហើយការចែកចាយជាទូទៅមិនមានពន្ធសម្រាប់អ្នកស្នងមរតករបស់អ្នក។

បញ្ហាប្រឈមមួយជាមួយ Roth IRAs គឺថាអ្នកទទួលផលរបស់អ្នកប្រហែលជាមិនដឹងអំពីច្បាប់ RMD ទេ។ ដូច្នេះ ប្រសិនបើអ្នកមាន Roth IRA សូមធ្វើការអនុគ្រោះដល់អ្នកទទួលផលរបស់អ្នក៖ អនុញ្ញាតឱ្យពួកគេដឹងពីមូលដ្ឋានគ្រឹះអំពីការចែកចាយ ឬពួកគេនឹងទទួលបានមេរៀនដ៏មានតម្លៃនៅពេលក្រោយ នៅពេលដែលពួកគេទទួលរងនូវការពិន័យ 50% លើចំនួនទឹកប្រាក់ដែលពួកគេគួរតែដក។ . ដរាបណាអ្នកគ្រប់គ្នាយល់អំពីច្បាប់នេះ អ្នកនិងអ្នកស្នងមរតករបស់អ្នកអាចរីករាយជាមួយការរីកលូតលាស់ដោយគ្មានពន្ធជាច្រើនឆ្នាំ និងប្រាក់ចំណូលគ្មានពន្ធពី Roth IRA របស់អ្នក។