ការវិលជុំដោយមិនបង់ពន្ធពី 529 ផែនការទៅ Roth IRAs អាចត្រូវបានអនុញ្ញាតនៅឆ្នាំ 2024

ជនជាតិអាមេរិកដែលសន្សំប្រាក់សម្រាប់មហាវិទ្យាល័យក្នុងផែនការ 529 ឆាប់ៗនេះអាចនឹងមានវិធីមួយដើម្បីជួយសង្គ្រោះមូលនិធិដែលមិនប្រើប្រាស់ខណៈពេលដែលរក្សាអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធរបស់ពួកគេឱ្យនៅដដែល។

វិក័យប័ត្រផ្តល់មូលនិធិរបស់រដ្ឋាភិបាលចំនួន 1.7 ពាន់ពាន់លានដុល្លារ បានអនុម័តកាលពីថ្ងៃព្រហស្បតិ៍ដោយព្រឹទ្ធសភា មាន​ការ​ផ្តល់​ឱ្យ​អ្នក​សន្សំ​អាច​បង្វិល​ប្រាក់​ពី​ ៤៦ ០០០ ផែនការ ទៅ Roth គណនីចូលនិវត្តន៍បុគ្គល គ្មានពន្ធលើប្រាក់ចំណូល ឬការផាកពិន័យពន្ធ។

ព័ត៌មានវិនិយោគពាក់ព័ន្ធ

ផ្ទះគឺ រំពឹង ដើម្បីអនុម័តច្បាប់នៅថ្ងៃសុក្រ មុនពេលកំណត់ដើម្បីទប់ស្កាត់ការបិទរដ្ឋាភិបាល។

ច្រើនទៀតពីហិរញ្ញវត្ថុផ្ទាល់ខ្លួន:
វិធី 10 ដើម្បីជៀសវាងការពិន័យការដកប្រាក់ដំបូងសម្រាប់ IRAs
អ្នកសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ដែលមានប្រាក់ចំណូលទាបអាចទទួលបាន 'ការប្រកួត' សហព័ន្ធ
វិធី 'ល្អបំផុត' ដើម្បីបង្កើនការកាត់បន្ថយពន្ធរបស់អ្នកសម្រាប់អំណោយសប្បុរសធម៌

វិធានការវិលជុំ — ដែលប្រសិនបើវាក្លាយជាច្បាប់នឹងចូលជាធរមាននៅឆ្នាំ 2024 — មានដែនកំណត់មួយចំនួន។ ក្នុងចំណោមធំបំផុត៖ មានការផ្ទេរប្រាក់រហូតដល់ 35,000 ដុល្លារ។

Ed Slott គណនេយ្យករសាធារណៈដែលមានការបញ្ជាក់ និងអ្នកជំនាញ IRA ដែលមានមូលដ្ឋាននៅ Rockville Centre ទីក្រុងញូវយ៉ក បាននិយាយថា "វាគឺជាការផ្តល់ដ៏ល្អសម្រាប់អ្នកដែលមាន [529 គណនី] ហើយប្រាក់មិនត្រូវបានប្រើប្រាស់" ។

វាអាចកើតឡើង ប្រសិនបើអ្នកទទួលផល - ដូចជាកូន ឬចៅ - មិនបានចូលរៀននៅមហាវិទ្យាល័យ សាកលវិទ្យាល័យ វិជ្ជាជីវៈ ឬសាលាឯកជន K-12 ឬផ្សេងទៀត ប្រកួតជម្រុះ ឧទាហរណ៍ស្ថាប័ន។ ឬសិស្ស អាចទទួលបានអាហារូបករណ៍ នោះមានន័យថាមូលនិធិចំនួន 529 នៅសល់។

មានគណនីជិត 15 លាន 529 នៅដំណាច់ឆ្នាំ 480 ដែលមានទឹកប្រាក់សរុបចំនួន XNUMX ពាន់លានដុល្លារ។ នេះបើយោងតាម ទៅវិទ្យាស្ថានក្រុមហ៊ុនវិនិយោគ។ នោះជាមធ្យមប្រហែល $30,600 ក្នុងមួយគណនី។

ផែនការ 529 មានអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធសម្រាប់អ្នកសន្សំនៅមហាវិទ្យាល័យ។ មានន័យថា ប្រាក់ចំណូលពីការវិនិយោគលើការរួមចំណែកក្នុងគណនីកើនឡើងដោយមិនបង់ពន្ធ ហើយមិនជាប់ពន្ធទេ ប្រសិនបើប្រើសម្រាប់ ការចំណាយលើការអប់រំដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ ដូចជាថ្លៃសិក្សា ថ្លៃសៀវភៅ និងបន្ទប់ និងក្តារ។

ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ការកើនឡើងនៃការវិនិយោគនោះ ជាទូទៅត្រូវជាប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល និងការផាកពិន័យពន្ធ 10% ប្រសិនបើប្រើសម្រាប់ការចំណាយដែលមិនមានសិទ្ធិ។

នេះគឺជាកន្លែងដែលការបង្វិលទៅ Roth IRA អាចផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ដល់អ្នកសន្សំជាមួយនឹងប្រាក់ 529 ដែលជាប់គាំង។ ការផ្ទេរប្រាក់នឹងកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូល និងការពិន័យ។ ការវិនិយោគនឹងបន្តរីកចម្រើនដោយមិនបង់ពន្ធនៅក្នុងគណនី Roth ហើយការដកប្រាក់ចូលនិវត្តន៍នាពេលអនាគតក៏នឹងមិនមានពន្ធផងដែរ។  

ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយ អ្នករិះគន់ខ្លះគិតថា គោលនយោបាយវិលជុំនេះ ភាគច្រើនជាការបង់ពន្ធដល់គ្រួសារអ្នកមាន។

លោក Steve Rosenthal បុគ្គលិកជាន់ខ្ពស់នៅមជ្ឈមណ្ឌលគោលនយោបាយពន្ធ Urban-Brookings បាននិយាយថា "អ្នកកំពុងផ្តល់ការលើកទឹកចិត្តក្នុងការសន្សំដល់អ្នកដែលអាចសន្សំ និងបន្សល់ទុកអ្នកដែលមិនអាចសន្សំបាន" ។

ការ 2012 ការវិភាគ ដែលធ្វើឡើងដោយការិយាល័យគណនេយ្យភាពរបស់រដ្ឋាភិបាលបានរកឃើញថាជនជាតិអាមេរិកធម្មតាដែលមានគណនី 529 មាន "ទ្រព្យសម្បត្តិច្រើនជាង" ជាងអ្នកដែលមិនមាន: ទ្រព្យសម្បត្តិសរុបចំនួន 413,500 ដុល្លារសម្រាប់មនុស្សជាមធ្យមគឺប្រហែល 25 ដងនៃចំនួនអ្នកមិនមានគណនី។

របាយការណ៍របស់ GAO បាននិយាយថា លើសពីនេះទៀត ម្ចាស់ធម្មតាមានប្រាក់ចំណូលប្រចាំឆ្នាំប្រហែល $142,000 ធៀបនឹង $45,000 សម្រាប់គ្រួសារដទៃទៀត។ ស្ទើរតែពាក់កណ្តាល 47% មានប្រាក់ចំណូលលើសពី $150,000 ។

ការផ្តល់ការផ្ទេរប្រាក់ 529 ទៅ Roth IRA ថ្មីមិនអនុវត្តដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលទេ។

ខណៈពេលដែលការលើកលែងពន្ធថ្មីនឹងផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ជាចម្បងដល់គ្រួសារអ្នកមាននោះ មានដែនកំណត់ "គួរឱ្យកត់សម្គាល់" លើការវិលជុំដែលនឹងកាត់បន្ថយអត្ថប្រយោជន៍ហិរញ្ញវត្ថុនោះ Jeffrey Levine អ្នករៀបចំផែនការហិរញ្ញវត្ថុដែលមានការបញ្ជាក់ និងគណនេយ្យករសាធារណៈដែលមានការបញ្ជាក់ដែលមានមូលដ្ឋាននៅ St. Louis បាននិយាយនៅក្នុង Tweet.

ការរឹតបន្តឹងរួមមាន:

• តម្លៃ 35,000 ដុល្លារពេញមួយជីវិតលើការផ្ទេរប្រាក់។
• Rollovers គឺជាកម្មវត្ថុនៃ ដែនកំណត់ការរួមចំណែករបស់ Roth IRA ប្រចាំឆ្នាំ. (ដែនកំណត់គឺ $ 6,500 ក្នុងឆ្នាំ 2023 ។ )
• ការបង្វិលជុំអាចត្រូវបានធ្វើឡើងចំពោះតែ Roth IRA របស់អ្នកទទួលផលប៉ុណ្ណោះ មិនមែនរបស់ម្ចាស់គណនីនោះទេ។ (និយាយម្យ៉ាងទៀត 529 ដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់ឪពុកម្តាយដែលមានកូនជាអ្នកទទួលផលនឹងត្រូវបញ្ចូលទៅក្នុង IRA របស់កុមារ មិនមែនរបស់ឪពុកម្តាយនោះទេ។)
• គណនី 529 ត្រូវតែបើកយ៉ាងហោចណាស់ 15 ឆ្នាំ។ (វាហាក់បីដូចជាការផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលគណនីអាចចាប់ផ្តើមឡើងវិញនូវនាឡិកា 15 ឆ្នាំនោះ។ លោក Levine បាននិយាយ។ )
• ម្ចាស់គណនីមិនអាចបញ្ចូលការរួមចំណែក ឬប្រាក់ចំណូលលើការរួមចំណែកទាំងនោះដែលបានធ្វើឡើងក្នុងរយៈពេលប្រាំឆ្នាំចុងក្រោយនេះទេ។

នៅក្នុងសេចក្តីសង្ខេប ឯកសារគណៈកម្មាធិការហិរញ្ញវត្ថុព្រឹទ្ធសភាបាននិយាយថាច្បាប់ពន្ធចំនួន 529 បច្ចុប្បន្នបាននាំឱ្យមានការស្ទាក់ស្ទើរ ពន្យារពេល ឬបដិសេធក្នុងការផ្តល់មូលនិធិចំនួន 529 ដល់កម្រិតដែលត្រូវការដើម្បីចំណាយសម្រាប់ការកើនឡើងនៃការចំណាយលើការអប់រំ។

វាបាននិយាយថា "គ្រួសារដែលលះបង់ និងរក្សាទុកក្នុងគណនីចំនួន 529 មិនគួរត្រូវបានផ្តន្ទាទោសជាមួយនឹងពន្ធ និងការពិន័យប៉ុន្មានឆ្នាំក្រោយ ប្រសិនបើអ្នកទទួលផលបានរកឃើញវិធីជំនួសដើម្បីបង់ថ្លៃសិក្សារបស់ពួកគេ"។

អ្នកជំនាញការសន្សំការអប់រំមួយចំនួនគិតថា គណនីចំនួន 529 មានភាពបត់បែនគ្រប់គ្រាន់ ដើម្បីកុំឱ្យក្រុមគ្រួសារប្រើប្រាស់ពួកវា។

ឧទាហរណ៍ ម្ចាស់​ដែល​មាន​ប្រាក់​គណនី​សល់​អាច​ប្តូរ​អ្នក​ទទួល​ផល​ទៅ សមាជិកគ្រួសារដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ផ្សេងទៀត។ - ដោយហេតុនេះជួយជៀសវាងការពិន័យពន្ធសម្រាប់ការដកប្រាក់ដែលមិនមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់។ ក្រៅពីកូន ឬចៅ សមាជិកគ្រួសារនោះអាចជាអ្នក ប្តីប្រពន្ធមួយ; កូនប្រុស កូនស្រី បងប្រុស បងស្រី ឪពុក ឬម្ដាយក្មេក; បងប្អូនបង្កើតឬបងប្អូនបង្កើត; បងប្អូនជីដូនមួយដំបូងឬប្តីប្រពន្ធរបស់ពួកគេ; ក្មួយស្រី ក្មួយប្រុស ឬប្តីប្រពន្ធរបស់ពួកគេ; ឬមីង និងពូ ក្នុងចំណោមអ្នកផ្សេងទៀត។

ម្ចាស់ក៏អាចរក្សាទុកមូលនិធិនៅក្នុងគណនីសម្រាប់ការសិក្សាបញ្ចប់ការសិក្សារបស់អ្នកទទួលផល ឬការអប់រំរបស់ចៅៗនាពេលអនាគត។ នេះបើយោងតាម ទៅ Savingforcollege.com ។ មូលនិធិក៏អាចត្រូវបានប្រើដើម្បីធ្វើការទូទាត់ប្រាក់កម្ចីសិស្សរហូតដល់ 10,000 ដុល្លារផងដែរ។

ការ​ពិន័យ​ពន្ធ​ក៏​ប្រហែល​មិន​អាក្រក់​ដូច​អ្នក​ខ្លះ​គិត​ដែរ​។ នេះបើយោងតាម ជូនចំពោះអ្នកជំនាញអប់រំ Mark Kantrowitz ។ ឧទាហរណ៍ ពន្ធត្រូវបានវាយតម្លៃតាមអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកទទួលផល ដែលជាទូទៅទាបជាងអត្រាពន្ធរបស់មេយ៉ាងហោចណាស់ 10 ភាគរយ។

ក្នុង​ករណី​នោះ មាតាបិតា «មិន​អាក្រក់​ជាង​អ្វី​ដែល​ពួកគេ​ត្រូវ​បាន​គេ​រក្សាទុក​ក្នុង​គណនី​ជាប់​ពន្ធ» អាស្រ័យ​លើ​អត្រា​ពន្ធ​របស់​ពួកគេ​នៅ​លើ ការកើនឡើងដើមទុនរយៈពេលវែង, គាត់​បាន​និយាយ​ថា។