តើមួយណាដែលធ្វើឲ្យអ្នកយល់ចិត្ត?

ភាគលាភដែលបានបង់ទៅវិនិយោគិនដោយសាជីវកម្មមានពីរប្រភេទ - ធម្មតា និងមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់ - ហើយភាពខុសគ្នានេះមានឥទ្ធិពលយ៉ាងខ្លាំងទៅលើពន្ធដែលនឹងជំពាក់។ ភាគលាភធម្មតាត្រូវបានបង់ពន្ធជាប្រាក់ចំណូលធម្មតា មានន័យថាអ្នកវិនិយោគត្រូវបង់ពន្ធសហព័ន្ធលើប្រាក់ចំណូលតាមអត្រាធម្មតារបស់បុគ្គលម្នាក់ៗ។ ភាគលាភមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ម៉្យាងវិញទៀតត្រូវបានបង់ពន្ធតាមអត្រាការប្រាក់ដើមទុន។ អ្នកទទួលប្រាក់ចំណូលទាបនៃភាគលាភដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់អាចមិនជំពាក់ពន្ធសហព័ន្ធទាល់តែសោះ។ ក ទីប្រឹក្សា​ហិរញ្ញវត្ថុ អាចជួយអ្នកស្វែងរកប្រភេទមូលបត្រដែលបំពេញតម្រូវការរបស់អ្នកបានល្អបំផុត។

ភាគលាភពីការកាន់កាប់ភាគហ៊ុនរបស់សាជីវកម្មអាចត្រូវបានចាត់ថ្នាក់ជាភាគលាភដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ និងមានសិទ្ធិទទួលបានអត្រាការប្រាក់ដើមទុនទាប ប្រសិនបើអ្នកវិនិយោគបានកាន់កាប់ពួកគេក្នុងរយៈពេលអប្បបរមា។ ភាគលាភដែលទទួលបានពីប្រភពមួយចំនួន រួមទាំង ការវិនិយោគលើអចលនទ្រព្យជឿជាក់ (REITs) និងមូលនិធិទីផ្សារប្រាក់ ជាទូទៅត្រូវបានចាត់ថ្នាក់ជាភាគលាភធម្មតា មិនថាពួកគេស្ថិតនៅក្នុងផលប័ត្រយូរប៉ុណ្ណាក៏ដោយ។

ភាគលាភធម្មតាធៀបនឹងភាគលាភដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់៖ ផ្ទៃខាងក្រោយ

មុនឆ្នាំ 2003 ភាគលាភទាំងអស់គឺជាភាគលាភធម្មតា ហើយអ្នកទទួលបានបង់ពន្ធលើពួកគេតាមអត្រារឹមផ្ទាល់ខ្លួនធម្មតា។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ច្បាប់កាត់បន្ថយពន្ធបានអនុម័តនៅឆ្នាំនោះ បានបង្កើតការលើកលែងថ្មីមួយសម្រាប់ភាគលាភដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ជាមធ្យោបាយមួយដើម្បីលើកទឹកចិត្តក្រុមហ៊ុនឱ្យបង់ភាគលាភលើភាគហ៊ុនរបស់ពួកគេ។ ចាប់តាំងពីពេលនោះមក ឱកាសដើម្បីទទួលបានការអនុគ្រោះពន្ធបានធ្វើឱ្យភាគលាភមានការផ្តោតអារម្មណ៍កាន់តែខ្លាំងសម្រាប់ទាំងក្រុមហ៊ុន និងអ្នកវិនិយោគ។

តើភាគលាភមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ជាអ្វី?

ភាគលាភទៀងទាត់ដែលបានបង់លើភាគហ៊ុននៃសាជីវកម្មក្នុងស្រុកជាទូទៅមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដរាបណាអ្នកវិនិយោគបានកាន់កាប់ភាគហ៊ុនសម្រាប់រយៈពេលអប្បបរមា។ ច្បាប់នៃសេវាកម្មចំណូលផ្ទៃក្នុង និយាយថាភាគហ៊ុនត្រូវតែកាន់កាប់លើសពី 60 ថ្ងៃក្នុងអំឡុងពេល 121 ថ្ងៃដែលចាប់ផ្តើម 60 ថ្ងៃមុន កាលបរិច្ឆេទនៃភាគលាភ. សម្រាប់ភាគហ៊ុនអាទិភាព ភាគហ៊ុនត្រូវតែជាកម្មសិទ្ធិលើសពី 90 ថ្ងៃ ក្នុងអំឡុងពេល 181 ថ្ងៃ ដោយចាប់ផ្តើម 90 ថ្ងៃមុនកាលបរិច្ឆេទនៃការចែកភាគលាភ។

កាលបរិច្ឆេទអតីតភាគលាភគឺជាកាលបរិច្ឆេទដំបូងបំផុតបន្ទាប់ពីភាគលាភត្រូវបានប្រកាសថាអ្នកទិញនឹងមិនមានសិទ្ធិទទួលបានភាគលាភដែលបានប្រកាសនោះទេ។ ភាគហ៊ុនក៏ត្រូវតែមិនត្រូវបានការពារក្នុងអំឡុងពេលកាន់កាប់ផងដែរ។ នេះមានន័យថា វិនិយោគិនមិនអាចប្រើការលក់ខ្លីៗ ការដាក់ ឬការហៅទូរស័ព្ទពាក់ព័ន្ធនឹងភាគហ៊ុនក្នុងអំឡុងពេលកាន់កាប់នោះទេ។

រឿងរ៉ាវនៅតែបន្ត

ប្រសិនបើភាគលាភត្រូវនឹងនិយមន័យសម្រាប់មានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់ នោះវិនិយោគិននឹងជំពាក់ពន្ធមិនលើសពី 20% លើប្រាក់ចំណូល។ អត្រាខ្ពស់បំផុតនោះអនុវត្តចំពោះអ្នកដាក់ឯកសារដែលមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់ដែលអត្រាពន្ធរឹមគឺអតិបរមា 37% ប៉ុណ្ណោះ។ អ្នកដាក់ឯកសារដែលមានអត្រារឹមតិចជាង 37% ប៉ុន្តែយ៉ាងហោចណាស់ 15% នឹងជំពាក់ 15% ។ ឯកសារដែលប្រាក់ចំណូលនឹងត្រូវបង់ពន្ធ 10% ឬ 15% នឹងមិនជំពាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធទេ។

តើភាគលាភធម្មតាជាអ្វី?

ភាគលាភភាគច្រើនពីសាជីវកម្ម ឬមូលនិធិទៅវិញទៅមក គឺជាភាគលាភធម្មតា ហើយត្រូវបានបង់ពន្ធដូចប្រាក់ចំណូលធម្មតា តាមអត្រាពន្ធរឹមធម្មតារបស់អ្នកវិនិយោគ។ មានអាជីវកម្មមួយចំនួនដែលភាគលាភត្រូវបានចាត់ចែងខុសៗគ្នា ហើយភាគលាភរបស់ពួកគេតែងតែត្រូវបានចាត់ថ្នាក់ជាប្រាក់ចំណូលធម្មតា ឬស្ទើរតែជានិច្ចកាល។

អ្នកបង់ភាគលាភទាំងនេះរួមមានៈ

• មូលនិធិទីផ្សារប្រាក់

• ធនាគារ ការសន្សំប្រាក់ និងស្ថាប័នស្រដៀងគ្នាដែលបង់ការប្រាក់លើប្រាក់បញ្ញើ

• ការវិនិយោគលើអចលនទ្រព្យជឿជាក់

• ភាពជាដៃគូមានកំណត់ថ្នាក់មេ

• ផែនការគ្រប់គ្រងភាគហ៊ុនរបស់និយោជិត

• សាជីវកម្មបរទេស

របៀបប្រើទម្រង់ 1099-DIV

វាមិនចាំបាច់សម្រាប់អ្នកជាប់ពន្ធដើម្បីរកឱ្យឃើញដោយខ្លួនឯងថាតើភាគលាភណាមួយមានលក្ខណៈធម្មតា និងមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់នោះទេ។ អ្នកបង់ភាគលាភធ្វើបែបនេះសម្រាប់ពួកគេ ហើយរាយការណ៍ព័ត៌មានទៅអ្នកជាប់ពន្ធ ក៏ដូចជា IRS ដោយប្រើទម្រង់ 1099-DIV ។

សម្រាប់គោលបំណងធ្វើផែនការ វានៅតែជាគំនិតល្អសម្រាប់វិនិយោគិនក្នុងការមានគំនិតជាមុនថាតើភាគលាភនឹងត្រូវបានចាត់ទុកថាមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់ឬធម្មតា។ ជាឧទាហរណ៍ ជារឿយៗវាជាគំនិតល្អក្នុងការរក្សាមូលបត្រដែលបង្កើតភាគលាភធម្មតានៅក្នុងគណនីដែលទទួលបានការអនុគ្រោះពន្ធដូចជា IRA ឬ 401(k)។

បន្ទាត់​ខាង​ក្រោម

ច្បាប់ IRS ទាក់ទងនឹងការចាត់ថ្នាក់នៃភាគលាភជាធម្មតា ឬមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់មានភាពស្មុគស្មាញ ហើយវាអាចពិបាកសម្រាប់ វិនិយោគិនភាគលាភ ដើម្បីប្រាប់ មុនពេលទទួលបានទម្រង់ 1099-Div របៀបដែលប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេពីភាគលាភនឹងត្រូវបង់ពន្ធ។ ភាគលាភធម្មតាត្រូវបានបង់ពន្ធជាប្រាក់ចំណូលធម្មតាតាមអត្រាពន្ធរឹមធម្មតារបស់អ្នកវិនិយោគម្នាក់ៗ។ ភាគលាភដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ត្រូវបានបង់ពន្ធតាមអត្រានៃការកើនឡើងដើមទុនទាប។

ពេលវេលាដែលវិនិយោគិនមានសន្តិសុខជួយកំណត់ថាតើភាគលាភរបស់ខ្លួននឹងត្រូវបានចាត់ទុកជាធម្មតា ឬមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់។ និយាយជាទូទៅ ប្រសិនបើភាគហ៊ុនមួយត្រូវបានកាន់កាប់លើសពីពីរបីខែ ភាគលាភរបស់វាទំនងជាមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់។ ការលើកលែងរួមមានមូលបត្រនៃអ្នកបង់ភាគលាភជាក់លាក់ REITs និងមូលនិធិទីផ្សារប្រាក់។

ព័ត៌មានជំនួយសម្រាប់វិនិយោគ

• A ទីប្រឹក្សា​ហិរញ្ញវត្ថុ អាចជួយអ្នកក្នុងការកំណត់ថាតើភាគលាភនឹងត្រូវបានចាត់ថ្នាក់ថាមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ ឬធម្មតា ហើយផ្តល់ដំបូន្មានអំពីរបៀបគ្រប់គ្រងពន្ធដែលនឹងជំពាក់លើប្រាក់ចំណូល។ ការស្វែងរកទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុដែលមានសមត្ថភាព មិនចាំបាច់ពិបាកនោះទេ។ ឧបករណ៍ឥតគិតថ្លៃរបស់ SmartAsset ផ្គូផ្គងអ្នកជាមួយនឹងទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុរហូតដល់បីនាក់ដែលបម្រើតំបន់របស់អ្នក ហើយអ្នកអាចសម្ភាសការផ្គូផ្គងទីប្រឹក្សារបស់អ្នកដោយមិនគិតថ្លៃដើម្បីសម្រេចថាតើមួយណាសាកសមសម្រាប់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកត្រៀមខ្លួនស្វែងរកទីប្រឹក្សាដែលអាចជួយអ្នកឱ្យសម្រេចបាននូវគោលដៅហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នក។ ចាប់​ផ្តើ​ម​ឥឡូវ​នេះ.

• ប្រាក់ចំណូលនៅអាមេរិកត្រូវបានបង់ពន្ធដោយរដ្ឋាភិបាលសហព័ន្ធ រដ្ឋាភិបាលរដ្ឋភាគច្រើន និងរដ្ឋាភិបាលក្នុងតំបន់ជាច្រើន។ ប្រព័ន្ធពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់សហព័ន្ធមានភាពរីកចម្រើន ដូច្នេះអត្រានៃការយកពន្ធកើនឡើងនៅពេលដែលប្រាក់ចំណូលកើនឡើង។ ក ការគណនាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់សហព័ន្ធដោយឥតគិតថ្លៃ អាចផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវការប៉ាន់ប្រមាណរហ័សនៃអ្វីដែលអ្នកជំពាក់ពូ Sam ។

ឥណទានរូបថត: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez

ប្រកាស ភាគលាភធម្មតាធៀបនឹងភាគលាភមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ បានបង្ហាញខ្លួនជាលើកដំបូង ប្លក់ SmartAsset.